浅谈企业集团资金结算中心的构建(1)(2)
2016-01-23 01:08
导读：资金结算中心主要是通过计算机网络完成对资金的监控和调度。建立资金结算中心需要通过三部分的网络建设才能完成:结算中心内部网络、银行网络和上
资金结算中心主要是通过计算机网络完成对资金的监控和调度。建立资金结算中心需要通过三部分的网络建设才能完成:结算中心内部网络、银行网络和上述网络的连接。资金结算中心首先应根据管理的需要建立资金结算中心内部网络系统，它既是资金结算中心汇集成员企业资金信息作出资金调度的基础，也是资金结算中心与开户银行联系的桥梁。资金结算中心内部网络建成后，应进一步着手选定符合资金结算中心管理要求的银行进行合作。目前，大多数商业银行都推出了适应企业集团资金管理需求的资金管理系统，资金结算中心应在充分考虑企业集团自身和成员企业业务需求的基础上，结合银行提供的资金管理系统的成熟性和有用性、银行资金管理服务成本和服务水平等因素，选定银行开户并通过银行网络与资金结算中心内部网络进行连接，进行资金归集、划拨、查询等监控和调度管理。为了更好地整合银行提供的原始数据并利用这些原始数据生成相关的资金报表，为资金管理提供有用数据，资金结算中心还应选定软件公司专门进行资金结算中心资金管理软件的开发。在软件开发过程中，应结合本企业集团资金结算中心的管理模式，向软件公司提出个性化的需求并协助软件公司进行相关程序的编写与数据正确性的测试。通过资金管理软件，资金结算中心可以将成员企业的资金按照“谁的钱入谁的账”的原则计入各成员企业所属的资金结算中心内部账户并按照银行计息的方法计付利息;对于资金结算中心内部存、贷款业务能够核算本金及利息，保障了成员企业资金的安全及其应有的收益。
（三）统一银行账户管理，建立账户的开销户申报制度，实现企业集团对其成员企业的资金集中管理
1.在统收统支的管理模式下。应由企业集团资金结算中心统一开立集团总账户，下属成员企业一律取消现有的银行账户，企业集团及其成员企业的所有业务收支均通过企业集团总账户进行;企业集团资金结算中心开展此项银行账户清理工作时，应要求成员企业在限定的期限内完成取消所有银行账户的工作，并及时通知其相关业务单位银行账户变更的情况，以保证各项业务款项收支的正常进行。
2.在收支两条线的管理模式下。各成员企业应在企业集团资金结算中心的要求和指导下开立、取消和变更银行账户，并将开立和变更后的银行账户情况在企业集团资金结算中心进行登记备案，由企业集团资金结算中心统一进行银行账户管理;并要求成员企业日后银行账户的开立情况如有变更，均需及时上报企业集团资金结算中心审批和备案;企业集团财务部将不定期对各成员企业的银行账户开立情况进行检查，以保证企业集团资金结算中心可以按照企业集团的资金管理目标对其成员企业的资金实现总量和过程监控。共2页: 1 [2] 下一页 论文出处(作者):
（科教作文网http://zw.nseAc.com） 企业运用ERP的问题与对策
企业预算管理的实施与对策
