加强企业内部资金管理的探讨(1)(2)
2017-08-06 01:05
导读：2.加强资金使用过程管理，管好用活资金。（1）实行一支笔审批制度。加强资金的计划管理，加强资金的调度和平衡。资金的管理和使用要相对集中，防止
2.加强资金使用过程管理，管好用活资金。（1）实行一支笔审批制度。加强资金的计划管理，加强资金的调度和平衡。资金的管理和使用要相对集中，防止分散。根据资金平衡的原则，实行“一支笔”审批制度，真正做到有责任落实，机制监督。（2）加强企业开支的科学论证制度。对资金的使用，坚持算账花钱，算账办事的做法，坚持收支两条线的做法。对于企业各项重大开支项目，必须通过科学论证，杜绝盲目开支。同时千方百计地调度好资金，加速资金的周转，对见效短、平、快的开工项目，可以在资金的使用数量和时间上优先保证。（3）多方位利用闲置资金。在资金利用环节上，可以利用流动负债中的不平衡性所造成的闲置资金进行短期的投资和生产，降低企业资金成本的消耗和不必要的资金占用，在必要的情况下负债经营，利用暂时的负债资金来补充企业资金的不足，以此提高闲置资金的使用效益。 3.强化资金的日常管理。在资金使用过程中，还应注意资金的日常管理，注意审批管理、报表管理和跟踪管理。资金审批程序制定应遵循“便捷、高效、控制”的原则，预先设定相应的资金审批程序和权限，并按照权限规定的原则办事。作为企业的财务部门，不仅仅充当报账的角色，更重要的是应着眼于企业资金的合理流动和合理循环。因此，企业资金日常管理应建立“总体计划、逐笔跟踪、效益优化”的资金使用原则。（1）总体计划：根据企业发展目标制定资金使用总体计划，财务部门与有关部门根据资金使用总体计划，编制资金回收计划，确定各个时期资金投放量，合理调整资金结构。（2）逐笔跟踪：要对每一项资金的审批，从开始投入到资金回收的整个过程进行了了跟踪检查。建立定期检查制度，对每一项投资，财务部门要确定专人参与，对控股公司，应根据资产情况制定其经营目标和考核办法，对参股公司，也应对财务报表认真分析研究。共2页: 1 [2] 下一页 论文出处(作者):
（科教作文网http://zw.NSEaC.com编辑发布） 分析我国进口石油运输布局与运输安全性
我国上市公司关联交易问题的研究
