企业财务管理解决方案务管理毕业论文(2)
2013-12-03 01:18
导读：资金动态管理 资金统一结算后，可调剂出一部分资金作为信贷资金，减少银行贷款，节省财务费用。同时，增加集团公司资金优势，加速资金周转，提高
资金动态管理
资金统一结算后，可调剂出一部分资金作为信贷资金，减少银行贷款，节省财务费用。同时，增加集团公司资金优势，加速资金周转，提高资金效益。
的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运作进行实时控制，以达到加速资金运转，降低资金风险的目的。
资金动态管理的解决方案设计主要考虑以下：
资金动态管理的基本框架。在环境下资金动态管理的基本框架包括：计划层，即制定资金的长期预算，通过预算管理者可以了解未来现金流入流出情况；日常经营层，即通过日常现金收支管理实时动态反映现金流入、流出情况，让管理者实时了解企业日常经营的现金流入流出情况；短期预测层，即从中央数据库中动态获取销售定单、应收款、存款到期等信息得到短期现金流入量，通过在数据库中获取采购定单、应付款、贷款到期等信息得到短期现金流出量等，自动生成短期预测表。管理者可以通过预测表动态了解近期的现金流情况，合理安排资金，有效进行经营活动。
资金管理的组织机构确立。随着改革向更深层次，财务公司审批越来越难，许多大型集团逐步将结算中心与内部银行合二为一，开始建立财务结算中心。财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，提高资金的使用效率。因此，要建立网络环境下集团公司资金动态管理模式，应在集团设立财务结算中心，其具备结算中心和内部银行双重职责。一般来讲，集团企业的每个成员无论在银行是否开设账户，都需要在财务结算中心开设内部账户，保证资金的有效管理。
（转载自http://zw.ＮＳＥaＣ.com科教作文网）
内外部结算流程的设计。内外部资金结算流程设计时应该着重考虑网络的优势：例如，当内部结算时由交易的任何一方通过网络向结算中心提出结算要求，财务结算中心确认结算要求后，由系统自动生成划账结转单，并根据业务收付关系自动调整对应账户增减的单据，同时，驱动动态平台自动生成会计凭证。由于双方都在结算中心开户，资金可以网上实时结转，通过内部结算减少了企业在途资金占用。当发生外部结算业务时，如果超预算，必须通过网络交财务结算中心审批，财务结算中心依据资金支付计划和预算向分子公司的账户内拨入款项，分子公司对外支付款项。同时，对外付款通过银企联网实现外部结算，外部结算过程中，相关单据经动态会计平台生成记账凭证传递到总账。
在网络环境设计上述关键要素并建立资金动态管理模式，能够减少整个集团公司的银行账户，盘活资金存量，提高资金效益，把握资金投向；使集团能够从总体上把握资金运作效果、筹资融资情况和自身的财力，为集团扩大规模、调整产业结构、增加投资等重大决策提供依据；资金统一结算后，可调剂出一部分资金作为信贷资金，减少银行贷款，节省财务费用；同时，增加集团公司资金优势，活化资金，加速资金周转，提高资金效益。财务结算中心的运作实际是企业进行资本经营的一个部份，为企业集团开展资本扩张、收购兼并创造条件。
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