中小企业优化现金流管理对策分析(1)务管理毕(2)
2015-07-25 01:20
导读：3.2完善制度建设，实现现金流的 安全稳定 运营 3.2.1建章立制，确保资金使用安全 一是按照国家有关规定制定企业具体业务流程中的资金管理制度及岗位职
3.2完善制度建设，实现现金流的
安全稳定运营
3.2.1建章立制，确保资金使用安全
一是按照国家有关规定制定企业具体业务流程中的资金管理制度及岗位职责规范，预计资金的流入与流出量，与企业年度财务预算相比较，强化企业的现金回款能力和跨年度往来款项的支付能力。二是严格账户开立、变更、撤销的审批制度，对防止形成资金沉淀、避免产生不安定因素有明显效果。三是规定资金计划管理办法，建立健全资金付款计划制度及流程，严格按计划付款。
3.2.2明确和规范资金审批流程及使用制度，避免资金体外循环，提高资金的利用率
明确资金使用审批程序和权限，严格按照资金付款审批流程操作，资金支付审批权限公开透明，有效避免越权审批。企业要严格执行收支两条线，建立资金使用审批制度和办法，做到大额资金必须集体决策。
3.3规范和完善现金流的各种控制活动
共2页: 1 [2] 下一页 论文出处(作者):刘 书 兰
医院现金流量表的编制与分析
对当前内部控制质量的保证分析
