电子商务对企业现金治理的影响(2)
2015-03-14 01:03
导读：四、优化企业短期融资和短期投资 财务治理中，面对现金收进减少、季节性现金支出以及临时性现金短缺，可能需要以短期融资方式张罗现金或将有价证
四、优化企业短期融资和短期投资
财务治理中，面对现金收进减少、季节性现金支出以及临时性现金短缺，可能需要以短期融资方式张罗现金或将有价证券变现；也有可能暂时产生大量现金收进，可用于回还贷款本息或进行短期投资。在传统现金治理中，由于各种资金信息的传递味及时，所发生的现金余缺较为忽然，而且现金余缺数目、发生时点和延续期间的不确定性，还会导致资金的闲置浪费或者根本无法满足需要。而电子商务可以帮助企业实现实时现金治理，优化短期资金的运筹，降低资金筹集和使用本钱，进步资金的运营效益。
例如，企业可以通过电子数据交换（FEDI），获得其所需要的实时、详尽的信息服务。实时性表现在企业可随时上网向银行查询并下载某时点的收款信息、付款信息及余额信息等。详尽性表现在大银行能向公司提供其所需要的一切存款信息FEDI可提供“余额报告”服务。企业通过查询“余额报告”，不仅可得到其银行分类账余额的信息，还可获取正确的可支用余额信息。由于，只有可支用余额才真正代表企业已获得的价值或可用于支付的价值，所以这一信息对企业现金活动的统筹安排至关重要。总之，电子商务带来的FEDI等先进技术的使用，能使公司实时、正确地确定现金多余或短缺的数目、发生时点和延续期间，恰当地安排借款，避免因提前、超期、逾额借款所要承担的利息用度，正确地安排短期投资的方式、时间、数目，进步现金使用效益。
五、实行零现金余额治理
实现治理对象的零余额，是现金治理的基本要求之一，也是很多企业财务治理部分一直努力希看实现的目标。而电子商务的运用能够帮助企业正确猜测未来现金活动的数目和时间，采用从后向前推的倒推方法来全面安排和组织现金活动。首先，企业能够借助于EFT和FEDI事先正确猜测未来一个月天天的现金余缺情况：EFT可确保经营活动现金流量能够按预计的数目和时间到达预定收款单位或从该单位流出：FEDI能够使企业实时了解各账户的余额及当天付款信息，然后，企业就可根据该现金猜测在组织内部调剂各单位的现金余额，再按照未来天天现金余额为零的原则确定调剂的数目、时间与期限。假如企业内部现金调度仍无法满足企业现金流进或流出的需要，就可通过短期投资变现或短期融资的方法解决现金余缺题目。总之，电子商务的使得现金治理实现由后向前的拉动式治理，从根本上促进了财务和业务的协同，从而实现现金余额为零的治理目标。当然，零现金余额并非真正地消除现金，但电子商务的应用的确能使公司将现金余额控制在更为理想的水平上。
六、电子商务对企业现金治理产生间接，从总体上进步现金流转效率
电子商务除了上述对现金治理的直接影响之外，对企业财务治理的其他方面也产生了重大影响，从而反过来又进一步促进了现金治理的进步。例如，电子商务对企业资金运营及周转有很大促进作用，主要表现在剌激企业销售、加速账款收回、缩短采购周期并减少存货占用等方面。由于采用FEDI之后，充分的信息沟通与交流使客户能够获得更快速可靠的服务，企业与供给商之间实现了实时交易，大大地加快了订货速度，从总体上缩短了采购或销售货款的周期，间接促使现金流转效率的进步。
