关于我国商业银行风险管理机制探讨(3)

3．2构建有效的合规风险体系

内部控制是防范风险最主要、最基本的防线，防范金融风险必须首先从的内部控制做起。我国商业银行具体可从四个方面改进内部控制：一是制度安排。主要是从制度上对银行经营管理活动的授权和责任做出明确规定，关键是实现权利与责任相对称；二是职能分离。要求银行经营管理活动的主要职能要适当分离，要求在三道防线上都必须体现职责分离和相互制约；三是资产管理。要通过包括控制在内的多种手段对资产和予以保护；四是控制手段。要通过董事会或监视会的监督、独立的内部或外部、不涉及日常业务的合规人员以及各业务县的垂直监督等多种手段提高内部控制的有效性。

3．3倡导和培育合规与风险管理文化

国际经验表明，银行风险管理的失败往往不是由于缺乏政策、程序和技术，即使设置了非常科学的政策、程序、监察、报告等控制手段，如果缺少了一个好的风险管理文化，所有这些都将流于形式。风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险标准与风险管理等要素于一体的，是风险管理机制有效建设的一项重要内容。