关于完善商业银行风险管理体系的思考(2)

二、进一步完善风险体系的相关建议

完整的风险控制管理体系包括良好的内部控制体系、风险识别与评估体系、职责分工与控制措施、管理信息系统、检查监督体系等方面内容。当前商业面临着巨大的风险管理压力，在现代条件下，随着衍生产品的发展和金融工具的创新，商业银行所面临的金融风险越来越大，风险种类越来越多，风险的表现形式越来越隐蔽而复杂，因而对风险管理的要求越来越高。目前需加强以下几方面工作，逐步建立起运转自如、反应灵敏、控制有效、监督有力的风险管理组织体系。

(一)建立风险与内控管理环境，塑造现代商业银行风险管理

首先是要树立现代银行风险管理理念，摒弃各种错误认识，树立先进的银行风险管理文化。金融风险是银行业务的伴生物，存在于银行各项业务经营活动的全过程，防范和控制风险与业务拓展是商业银行经营活动中并行的两条主线。风险管理和业务发展是一个有机的整体，要处理好业务发展和风险管理的辩证关系，风险管理的过程同样是创造价值的过程。银行业是高风险的行业，风险管理的任务就是辨识银行业务的各种风险，计算风险度，管理和控制风险，在既定风险约束下实现银行效益最大化。

其次要健全风险管理的组织体系、决策体系、评价体系。银行风险管理的组织体系要适应商业银行经营目标，通过逐步推行风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。风险管理的决策体系和评价体系是互动、互补的动态过程。

一切风险与内控管理制度能否在实际工作中真正发挥作用，一方面取决于制度本身的科学可行性和可操作性，而更主要的方面则取决于是否有一种能够使这些制度得以普遍认同和自觉遵循的文化氛围。否则，任何完善的制度都是形同虚设。因此，建立良好的风险与内控管理文化，营造一种良好的风险管理氛围，使每一个员工对风险管理工作有一种自觉的认同感，并在各自的工作岗位上增强风险防范意识，具有十分重要的现实意义。

(二)树立全面风险管理的思想，实行相对集中的风险管理架构

建立完善的风险管理体系，要求对银行各业务单位、各类风险(信用风险、市场风险、和操作性风险)的全面管理，将承担这些风险的各部门纳入统一的管理组织框架，建立风险识别、计量和管理控制的全行风险管理体系。对风险管理的决策和宏观管理层面必需进行集中统一，统一全行的风险管理政策、制度、程序，用统一的标准和先进的技术方法进行测量并加总各种风险，对整个银行所有机构、所有业务、所有过程中蕴涵的各种风险加以识别，在通盘考虑各种风险的状况和影响的基础上，采取相应的风险管理与控制措施。而对风险管理的微观操作层面实行分散化管理、分层管理，即将风险管理的决策、管理、操作职能分别赋予不同层次的机构，形成金字塔型的组织架构。