银行风险管理|防范中国银行业产生新的不良资产(2)
2014-04-28 01:08
导读：五、坚持银行商业化原则，保证经营管理独立 独立性是商业化的内在要求，商业化是独立经营的重要保证。长期以来，我国政府主导下的企业和银行的同
五、坚持银行商业化原则，保证经营管理独立
独立性是商业化的内在要求，商业化是独立经营的重要保证。长期以来，我国政府主导下的企业和银行的同一所有者的血缘关系，国有商业银行充当的是计划经济体制下的资金供给者的角色，而不是市场经济体制下的资金出借人，从我们翻阅的大量案例中，处处可以看到政府的影子：不良贷款的体制性原因和政策性原因自不必说，就是占有巨大比例的企业经营管理不善导致的不良贷款中，银行的非商业化行为始终浮现。例如，银行向一个毫无前途的项目贷款、向一个已经失败的项目贷款、继续向一个经营管理非常混乱的企业贷款、多家银行同时向上述项目或企业贷款，等等，这里当然有银行经营水平或道德风险的原因，但其中可能的一个重要原因是银行身不由己。
1995年《商业银行法》出台，政策性业务剥离，银行业已经向摆脱国家财政附庸的方向迈出了决定性的一步，但各级政府仍时常将救“急”之手伸向银行，银行作为政府的独资企业，不可能强力违背各级政府的意志。商业化方向不坚定，银行业务上不能独立自主，势必给银行带来大量责任不清的不良贷款。因此，商业银行按照独立性、专业性原则，建立授信业务岗位职责和相应的尽职调查制度，提升授信管理的独立性和专业性，既是内部改造的需要，也是外在改革的需要。
六、积极推进股份制改革，真正完善银行治理结构
自2003年以来，国有商业银行改革的步伐进一步加快，国有商业银行综合改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、促进绩效进步这几个中心环节，将国有商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。
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成立股份公司－上市－引进战略投资者－促进治理结构改善－建立现代银行管理体制，这是国有银行改革的路线，其重中之重应该是完善公司治理结构，转换经营机制。但是，真正建立完善的法人治理结构还需要战略投资者的参与和推动。只有真正建立了以“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”为基本特征的现代金融企业制度，才有可能防止银行不良贷款复制。而要达成此目标，仅仅参照国内其他企业股份制改造模式的经验是不够的，必须借鉴国际经验，结合中国金融业的特点推进股份制改革，真正完善银行治理结构。
一是国有资本产权主体的问题。国有资本为主，并不要求国有资本绝对控股。经验证明，在保证相对控股的基础上，让更多的非国有资本和外资进入，可以更好地发挥市场机制的作用，提高企业的效率。
二是建立相对独立规范的公司治理架构。公司治理的改革是一项复杂的
系统工程，是一场脱胎换骨的改革，规范的治理结构必须以科学、高效的决策、执行和监督机制，有效制衡，防止大股东独断专行和内部人控制，确保各方独立运作。因此，必须在确立清晰的业务发展战略和经营目标的基础上，改革内部组织结构，推进内部经营管理体制和运行机制的改革；必须真正树立银行价值最大化的经营理念，建立以资本为核心的风险约束机制，引导和约束经营行为；必须加强内部管理，建立和完善风险内控制度，形成自我约束、自我发展的股份公司框架下的法人治理结构。
三是改革人力资源管理体制。目前国有商业银行的危机意识远不如保险业和证券业，在整个金融体系中，保险业的市场化程度是最高的，其人员的配置和流动也更符合市场化要求，银行内部的人力资源管理体制应该努力向商业化方向最大限度地靠拢。
（科教范文网http://fw.ΝsΕΑc.com编辑） 七、准确把握经济走势，提高银行研判能力
对银行来说，如果只是被动地应付市场变化和宏观调控，那么就会反复地交学费。小危机有小机遇，大危机有大机遇，对于银行来说，外部环境固然不可控制，但自身获取信息能力、分析判断能力、应变能力和经营调整能力的内功确实有待提高。事实上，每次较大的市场波动之前，相关的经济变量都会发生不同程度的变化和偏离；每次宏观调控前，针对经济形势的变化，国家通过产业政策、货币政策与窗口指导的方式提出过警示，但却没有引起银行业的足够重视。因此增加信息管理、资本运作、财务金融知识，提高金融业核心决策层战略规划与掌控全局的分析和判断能力，既是政府应该关注的问题，又是银行自身必备的禀赋要求。
1、关注宏观形势与宏观政策风险
通常，宏观形势发生逆转，过热行业的发展就会受到抑制，如果没有预先采取必要的应对措施，一旦银根收紧，企业就会出现较严重的流动性问题，银行的信贷资产就会恶化。之所以出现这些问题，与商业银行对宏观形势和政策导向判断的水平有关。在改革不断深化的今天，商业银行作为企业独立承担风险，因此，商业银行在判断宏观形势及调控部门将要采取的调节手段时，要提高宏观经济的判断能力，管理层要懂宏观经济，要聚集优秀人才来建立相应的团队研究宏观经济，多与宏观经济管理部门沟通，及时了解宏观经济动向，果断采取预防性措施。
2、关注行业形势与行业风险
一般而言，风险与收益有较高的相关性，风险高的行业，收益就高。通常，风险兑现前企业的流动性都比较好，在经济处于上升阶段，银行更倾向于向这样的行业和企业贷款，因此，由于向那些高风险行业提供了较多的贷款，银行就产生了新的潜在风险。在信贷实践中，如果只对现在价格高、利润高的行业过度贷款，而不太关注这一行业的市场前景，是否具有可持续性，具体到某一企业，不太关注是否具有竞争力，把握不准行业走势和企业状况，盲目集中放贷，其结果可想而知。
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提高对行业走势与行业风险判断能力，一是要引进专门人才，丰富银行员工的人员结构，建立宏观基础研究、行业研究和企业研究等三大系列。二是在绩效评价上，要有一套科学的评估体系，避免贷前评估关注的短期性和片面性。三是建立银行员工的业务档案，将员工经手的项目情况记录在案，及时更新，随时掌握企业的最新动态。
八、推动业务流程再造2，建立健全银行内控机制
不管具体原因如何，银行的不良贷款都出自银行系统内部，那么，杜绝不良贷款滋生的最终着力点也应在银行内部，这是任何其他外部因素都无法替代的。因此建立健全银行内部控制机制，推动银行业务流程再造，提高银行经营管理水平，是减少不良贷款最直接、最有效的办法。
目前风险管理流程中仍然发挥作用的“四级经营、四级管理”的模式存在许多弊端，这种具有浓厚计划经济色彩的按行政区划和行政级别的管理，造成管理和经营效率的“双低”以及管理和经营风险的“双高”，因此，必须彻底改造这种过时的、不适应市场经济要求的组织架构，进行业务流程再造，实行“扁平化”管理，做到管理和经营的相对集中，提高广大员工对本职工作的敬业程度。同时，对传统的风险识别评价决策与检测方法进行改造和提升，引进更多量化的风险管理工具，实现全额的风险计量和控制。风险管理需要与银行整体改制联动，要改革风险管理机制，逐步由被动、静态的传统管理模式，向积极、动态的现代管理模式转变，要学习利用多种多样的方式和工具转移和分散风险，更好地服务于市场化业务的发展。
在进行业务流程再造的同时，国有银行历史上积累下来的在增加贷款安全性方面的宝贵经验也必须保持和发扬，如风险激励约束机制、贷款的项目评估制度、贷款过程中的“三查”和“审贷分离、集体审批决策”制度、内部稽核制度、贷款保证制度、贷款风险责任制度等等。
（科教论文网 Lw.nsEAc.com编辑整理） 商业银行扁平化管理是提高管理效率、防范银行风险的重要基础，这需要各级管理人员的业务素质、行业经验、管理理念以及银行内部信息科技手段都有一个相应的转变，实现这种转变，需要时间、人才和技术，更需要勇气和智慧。
注：
1 赵晓 徐滇庆等，《中国银行业改革远未过大关》，体制改革，2005年第四期。
2 业务流程再造简称BPR，它是美国麻省理工学院教授迈克尔·哈默博士（Michael Hammer）和杰姆·强普（Jame Champy）等人在20世纪90年代提出的。业务流程再造针对竞争环境和顾客需要的变化，再造新的业务流程，以求在速度、质量、成本和服务等各项绩效考核的关键指标上取得显著改善。流程再造理论提出后，在全世界范围内掀起了一场流程再造旋风。企业流程重组本质上是一场革命。革命就是要改变现存的东西，包括习惯、地位、观念、行为方式乃至利益分配。BPR实践的70%失败率，令很多企业踌躇不前，仔细分析，与他们实行的类似“休克”疗法有关。在我国金融界，由于历史的流弊太深，银行是整个金融系统中商业化程度最低的行业，因此采取渐进的中国式的再造方法，使银行的组织结构符合市场竞争和客户的需要，提高国有银行的商业化程度，预料可以取得较好的效果。
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