商业银行操作风险的成因及其对策研究(1)(2)
2015-08-08 01:29
导读：1、内部欺诈（InternalFraud）行为。是指商业银行内部的有关人员，采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部 规章制度 等手段进行舞弊，致使商业银行发生
1、内部欺诈（InternalFraud）行为。是指商业银行内部的有关人员，采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部
规章制度等手段进行舞弊，致使商业银行发生资产损失的行为。在我国商业银行中，由于缺乏内部控制或内部控制失效，内部欺诈是产生操作风险的主要原因。在2003年媒体报道的71起操作风险案件中，内部欺诈引起的有41起，占全部操作风险案件57.75%；从损失金额上看，71起操作风险案件共产生经济损失295821万元，其中内部欺诈产生的经济损失高达199677.43万元，占全部损失金额的比例为67.50%。在国外，内部欺诈也是产生操作风险的原因之一，但不是主要原因。根据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，内部欺诈产生的操作风险案件1564起，占全部操作风险案件的3.31%，损失金额56350万欧元占全部损失金额的7.23%。可见，在我国内部欺诈是产生操作风险的主要原因，应重点进行防御。
2、外部欺诈（ExternalFraud）行为。是指商业银行外部的人员采用抢劫，伪造凭证或票据进行诈骗，开具空头支票或使用银行卡恶意透支，利用计算机盗取他人及银行货币资金，破坏金融行业计算机系用以及采用其他的违法手段使商业银行资产造成损失的行为。在国内，外部欺诈仅次于内部欺诈是产生商业银行操作风险的第二大原因，根据2003年媒体报道的操作风险统计，外部欺诈案件15起占全案件的21.13%，产生经济损失92237.3万元占31.18%；在国外，根据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，外部欺诈案件20039次，占全部案件的42.39%，产生经济损失121130万欧元，占全部损失金额的15.54%。可见，外部欺诈在国内外都是产生操作风险的重要原因之一，也应重点进行防御。
3、执行、交割及流程管理（ExecutionDelivery＆ProcessManagement）失误。是指在商业银行的业务操作过程中，业务及管理人员由于交易数据输入错误，简洁的管理失误，不完备的法律文件，未经批准访问客户账户，合作伙伴的不当操作、以及经济纠纷等所产生的交易失败、过程管理出错、合作失败等状况，最终导致商业银行经济损失的行为。在国内，这是产生商业银行操作风险的第三大原因，根据2003年媒体报道操作风险事件的统计，这一原因所引起的操作风险案件占全部案件的比例为9.86，产生经济损失75.09万元，占全部损失金额的0.025%；在国外，这是产生操作风险的主要原因，根据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，共发生操作风险案件16578起，占全部操作风险案件的35.07%，产生操作风险金额229260万欧元，占全部操作风险损失金额的29.41%。可见，这是我国商业银行操作风险的一个潜在原因，也应加强重视。
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4、客户、产品及商业行为（ClientProducts＆BusinessPractices）失误或低效。是指由于商业银行的业务及管理人员，因违约、滥用客户的秘密信息、进行错误的交易、参与洗钱以及销售未授权的金融产品等，从而产生无法满足某一顾客的特定需要、产品失效或失误、商业行为出错等现象，给银行或用户造成巨大的经济损失。根据2003年的统计资料，国内因客户、产品及商业行为产生的操作风险，案件数量占比为7.04%，损失金额占比为1.29%；国外案件数量占比为7.17%，损失金额占比为31.14%。因此，树立客户至上的观念，规范金融产品以及商业行为，是控制操作风险产生的一条重要渠道。
5、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件（EmployPractices＆WorkspaceSafety）。在商业银行运行中，因商业银行不履行合同，就会产生职员要求赔偿的事件；商业银行不能为职员创建良好的工作环境，就可能会违反职员的健康安全规定，也可能或产生职员要求赔偿；商业银行在执行合同和提供良好工作条件方面的不足，也可能会引起职员的消极怠工、降低责任心、甚至会发生罢工。这一方面会增加商业银行的风险指出，另一方面会引发更严重的操作风险案件。在国内，这一原因引发的操作风险案件不多，经济损失也很小，不是产生操作风险的主要原因。在国外，据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，这一原因产生操作风险案件的占比为8.52%，产生经济损失的占比为6.72%，是引发操作风险的一个重要原因。
