担保机构风险防范与稳健经营(1)(2)
2017-08-08 04:50
导读：(3)建立风险补偿机制。是指由于一些不可预见的因素，致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后还无法有效地规避风险而必须采取一定的措施来
(3)建立风险补偿机制。是指由于一些不可预见的因素，致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后还无法有效地规避风险而必须采取一定的措施来补偿的一种机制。
一是提取担保风险准备金。风险准备金是指从担保收入中提取一定比例的资金，用于代偿和坏帐处理的一种补偿性资金。对于风险准备金应足额提取。关于提取风险准备金，财政部于2001年3月26日以（财金[2001]27号文）《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中第十三条“担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年未担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取”作了规定。
二是建立政府补偿机制。我国的宏观经济政策得以贯彻落实，取得成效，离不开微观经济的发展、支撑。中小企业在保证国民经济稳定增长、改善结构、调整机制、拉动民间投资、带动地区经济发展、扩大
就业、稳定社会、实现技术创新与成果转让等方面，均发挥着越来越重要的作用。 目前 ，我国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99％，其中中小企业总产值、销售收入、实现税利分别占全部 工业 总量的60％、57％和40％；中小流通企业占全国零售网点的90％以上，近年来出口总额的60％是由中小企业提供的。全球经济一体化的趋势和新经济的发展，使少数大型企业和企业集团控制全球经济的实力不断增强，以及我国加入WT0，广大中小企业的生存和发展面临着更严峻的挑战，但也伴随着发展机遇。这时，中小企业更急需资金的支持，不少企业贷款又不符合银行规定条件，于是对信用担保的需求市场会更迫切，需求量会更大。但担保机构收取的保费与其承担的风险极不相称，为了更好支持中小企业发展，同时壮大担保机构资金实力，扩大担保总额，防止担保机构由于可能发生的大量代偿，使担保机构失去担保能力。因此政府建立补偿机制很有必要，可以采取政府财政预算资金注入增加资本金、优惠税率、利润返还等 方法 ，以及担保机构为企业担保出现代偿，经调查符合有关规定，由政府建立的补偿机制基金中代赔付一定的比例（建议政府同级财政每年按担保总额3%—8%预算安排，用于建立担保风险化解补偿基金）。从国外的情况来看，专业性担保机构的代偿损失的补偿主要依靠政府为主的补偿机制。如美国小企业局的担保风险纳入联邦财政预算，日本信用保征协会担保风险损失的70％由政府成立的中小企业信用保险公库给予补偿，英国《小企业贷款法》规定出现索赔经确认合理，符合《小企业贷款法》的条款，将由政府赔付贷款人85％的损失。
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5．设定反担保抵押物，要把握以下几个原则。一是市场定价原则；二是闭环可流通原则，即是指担保机构在其自身能够掌控的体系和机制内，尽可能地在该体系和机制内保证反担保物的可流通性；三是法律可追溯原则，通常以被担保人的某个（或几个）关联人承担无限连带责任实现这种法律可追溯性；四是债务人利益可触动原则，也即用利益制约机制解决利益问题，保证反担保设定的目的，进而保证担保机构的权益。如我省福安恒实担保公司的股东连环保即是采用以上后两种办法。
6．对不良资产证券化。资产证券化最早出现于70年代初的美国住宅抵押贷款市场。其最基本功能是提高该类资产的流动性，可采用重组、改制，甚至联合证券公司包装上市，以及传统的资产证券化方式盘活资产，出售股份外，还可以考虑以这部分资产为基础，发起设立投资基金等。目前开放式基金、产业基金、创业基金等受到政府、企业和广大投资者的关注，这标志着不良资产转化为各种投资基金将会有其发展生命力。资产证券化可作为解决担保机构因代偿而滞留下未的不良资产的一种尝试方法。
7．建立统一的信用评估标准。目前，我国还没有统一的信用评估标准，信用评级主要有三类：一是 金融 机构对中小企业的信用评估，如工、农、中、建、开发银行等自办的评级机构；二是中小企业信用担保机构对会员单位的信用评估；三是社会专门信用评级中介机构，如大公国际资信评估公司。建议建立统一信用评估机制，由专业的中介机构对中小企业的信用情况进行公平、公正的评估。
