商业银行内部控制状况的模糊综合评价方法(1)(2)
2017-08-23 02:41
导读：结合图1，第一层指标U={U1，U2，U3，… Un)中，U1即控制环境，U2即风险识别与评估，U3即控制活动，U4即监督评价，U5即信息交流与沟通。第二层指标Ui=(U11，
结合图1，第一层指标U={U1，U2，U3，… Un)中，U1即控制环境，U2即风险识别与评估，U3即控制活动，U4即监督评价，U5即信息交流与沟通。第二层指标Ui=(U11，U12，U13，…U1j}中，U11即三会一层责任，U12即高级管理层责任，U13即组织结构，U14即内控政策，以此类推。 2.根据各个指标进行模糊综合运算。通过对权重矩阵和评价矩阵的综合模糊运算，求得模糊数学综合评价矩阵B。计算公式如下： B=A○R=(b1，b：，b，，b，) (2) 公式(2)表示模糊综合评价矩阵B是权重矩阵A和评价矩阵R的模糊综合运算的结果。运算方法详见应用举例部分。 3.构造向量T，把运算结果转换成分数表示。构造向量T=(100，75，50，0)，T与模糊数学综合评价矩阵B’(B归一化处理后的矩阵)相乘，便得到分数形式的评价结果F。计算公式为： F=T×B’ (3) 向量T的构造理由是：若综合评判结果中，所有接受调查的人都认为内部控制“很好”，则得100分；认为“较好”，则得75分；认为“一般”，则得50分；认为“较差”，则得0分。 三、应用示例 1.整理调查数据，建立评价矩阵。本文以某银行为例，根据其公布的内部控制信息和中国银监会的《内部控制评价计分方法表》，编制成对该银行的内控调查问卷表，调查对象主要是到该银行实习的某大学金融专业四年级的本科生。样本量为50，调查问卷收回率85%，调查问卷整理的数据见表1。
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国有商业银行经营转型研究
开放环境下股份制商业银行竞争战略研究
