完善银行业监管法律制度的构想(2)
2017-09-04 01:23
导读：《商业银行法》对内部控制制度的规定条款过少、过于原则，对内部审计制度未作规定，与《商业银行法》配套的有关内部控制的法规、规章不够完善，削
《商业银行法》对内部控制制度的规定条款过少、过于原则，对内部审计制度未作规定，与《商业银行法》配套的有关内部控制的法规、规章不够完善，削弱了内部控制制度的有效性。为健全银行业内部控制法律制度，发挥内部控制制度在银行业监管中的作用，保证银行业资产的安全性和流动性，防范系统性、区域性风险发生，应在《商业银行法》中规定商业银行法人治理结构和内部控制的内容，建立和健全商业银行风险防范机制。主要内容包括：根据各种业务经营活动性质及功能建立合理的授权分责制度，要按照业务工作程序和授权，健全完善各种审批手续；按照规范化监督制约、账务核对、安全谨慎原则建立严密的控制制度；在健全资本金制度、全面实行资产负债比例管理基础上，围绕防止和降低信贷风险、提高信贷资产质量、优化信贷资产结构建立有效的内部控制制度；对机系统的项目立项、设计、开发、测试、运行和维护整个过程实施严格管理，建立科学的金融计算机系统风险控制制度。 完善对银行业监管的保障制度 银行业监管目标的实现要依靠监管的保障制度。我国法律对银行业监管着重市场准入审核、报送稽核等的运用，且规定过于原则，对于非现场监管、信息披露、强制性监管措施等缺乏明确的规定。从监管手段上看，银行业正从现场监管向非现场监管转变。由于非现场检查是在单个和并表的基础上对银行的报告进行收集、检查、、审核，监督检查依据的是银行的报告，为进一步完善非现场监管指标体系，对银行报告尤其是强制性报告的、信息准确性的要求及报送的程序和时间，在银行业监管法律制度中必须作出规定，确保非现场监管数据的准确性、真实性。信息披露是风险监管的保障，是提高监管效率、防止监管失灵的有效措施。人民银行颁布的《商业银行信息披露暂行办法》为规范信息披露提供了重要的法律依据。今后，应以法律的形式进一步明确规定活动信息披露的义务人、信息披露的内容和形式、信息披露的原则和标准，并明确规定不应当披露的信息。强制性监管措施是监管机构依据法律、法规的规定对被监管的对象及其直接责任人员的违法行为所作的处罚，我国法律、法规规定的银行监管强制措施主要有警告、没收违法所得、赔偿损失、罚款、取消高级管理人员任职资格、责令改正、责令停止违法行为、责令停业整顿、接管、吊销经营许可证、撤销等。其中，罚款是在实际执行中用得最多的监管措施。这些监管强制措施确保银行业合规经营是必要的，但在控制风险、减少风险、增强抵御风险的能力方面往往起不到应有的效果。法律、法规设定强制性监管措施不仅要体现使违法者得到应有的处罚，而且应防范违法行为造成的风险。为发挥强制性监管措施的作用，银行业监管法律制度应明确谅解备忘录、限制高风险业务、限制机构扩张、限制分红派息、强令撤换股东和高层管理人员等督促性措施，保障银行业稳健。
