商业银行操作风险测定与管理(2)
2017-10-04 03:04
导读：可以看到，损失分布法虽然与内部度量法都需要对操作风险按业务细分，但二者的思想有着很大的区别：前者直接评估不可预期损失，而不像后者通过预期
可以看到，损失分布法虽然与内部度量法都需要对操作风险按业务细分，但二者的思想有着很大的区别：前者直接评估不可预期损失，而不像后者通过预期损失转化；其次损失分布法强调建立模型，而不像后者是运用统计原理将数据作为未来预期的无偏估计，虽然对数学的使用更加复杂，但更具有前瞻性。目前理论界和金融机构出多种计量操作风险的损失分布法，比如神经模型等，但由于对操作风险的进一步分类还没有完成，并且假设的分布与实际仍存在一定偏差，尚未形成行业标准。
（3）极值理论法。极值理论在巴塞尔协议中并未提及，但由于其较好的适用性在理论界得到认可。部分导致操作风险损失的事件发生频率低，但造成的损失巨大，从分布形态上看具有强烈的“厚尾”分布特征，使用极值理论法模拟厚尾部分，可以根据极端值的样本数据，在总体分布未知的情况下，得到一定置信度的VaR值作为资本要求。该方法的关键是设定一个最优阀值，当所选取的参数超过该阀值时，纪录下来作为极端情况的样本数据。极值理论法的优势在于它直接处理损失分布的尾部，不必假设总体分布。问题是最优阀值的难以确定；同时，由于只有少数点进入尾部区域，很难获得充分的数据。
2.4 资格标准
在新巴赛尔协议中，关于三种测定方法实际上都规定了详细的资格标准。如对于计算最为简单的基本指标法，虽然协议没有直接规定相应标准，但要求使用基本指标法的银行要遵循巴赛尔委员会于2003年2月颁布的指引———《操作风险测定与管理的稳健作法》。而关于标准法和高级计量法，新巴赛尔协议就规定了一般标准以及详细的定性与定量标准，尤其是高级计量法，如国际活跃银行以及操作风险较大的银行（例如从事专业化服务的银行）所选用的方法应与其风险轮廓和机构自身的复杂程度相适应。监管当局将对银行采用操作风险方法（无论是何种计量方法）计算得出的监管资本进行检查，尤其是对照类似银行的情况，以确定其总体可信度。如果发现达不到要求，监管当局将可能按照第二支柱的规定采取相应的监管措施。同时银行若符合新巴赛尔协议第640段和第641段规定的最低标准，银行可以对某些业务采用基本指标法或标准法，也可对另一些业务采用高级计量法。未经监管当局许可，银行一旦采用了高级法，就不能退回使用相对简单的方法。此外，监管当局如果认定一家已采用高级法的银行不再满足该方法的条件时，可以要求该银行对其部分或全部业务退回到相对简单的方法，直至该银行符合监管当局规定的重新返回高级法的条件为止。
（转载自http://zw.NSEAC.com科教作文网） 3 操作风险的管理机制
3.1 建立完善的内部控制机制，控制银行内生风险
巴塞尔协议将人们的视线更多的集中于操作风险的监管资本要求，但实际上，一个银行的资本量多一点少一点并不是管理成功与否的关键，最重大的操作风险往往在于内部控制及公司治理机制的失效、不适当的管理或运作习惯，而这些都属于银行可控范围内的内生风险。
所以首先防范风险的关键在于健全内控制度。银行必须理出具体业务流程，根据损失资料寻找流程中的风险点，并制定详细的规章制度，从制度上保证每一种可能的风险因素都有监控，每一种业务都有管理规范，形成有效的自我约束和自我保护。其次，建立独立的内部审计部门和风险报告系统，对银行各项业务进行实时监控。内部审计是内控制度必不可少的一个特殊组成部分，需要从职能设置和工作程序上保证内审机构的独立性和权威性。同时还应以积极的态度接受来自监管部门和外部审计部门的监督。最后，在有效的常规管理的基础上，银行应针对突发事件制定具体的应急措施。如由于银行各业务高度的相互关联性，某个领域的风险可能引发很多部门同时发生巨额损失，为此，银行需要进行压力测试，制定极端情况下的应急计划。
3.2 提取以操作风险度量为基础的资本作为补偿机制
经济资本，是相对于监管资本而言、以VaR方式定义的风险资本要求。同其他风险的管理一样，这是一种最后的保障机制。它需要对风险的精确度量，但在实践中这是最薄弱的环节。巴塞尔委员会考虑到银行的实际风险管理水平，要求使用基本指标法或标准法提取监管资本。这些简单而透明度高的数量有利于监管，但从银行自身的角度来看，指标的选取过于粗略，对风险不够敏感，据此的银行资本要么造成浪费，要么不足以补偿损失。随着高级度量法的逐步展开，损失数据资料的累积以及对操作风险的深入，银行根据自身业务及管理程序的特点，建立适用的模型，使用自己的数据，计算出自身操作风险所需要的经济资本以抵补损失，将会大幅提高风险管理的效率。但即使是使用高级度量法得到的经济资本也存在一定的缺陷。由于在操作风险与市场风险、信用风险之间，以及各种不同来源的操作风险之间，都存在密切的联系，因此银行在控制操作风险的同时，必须要同时考虑信用风险和市场风险，建立全面的风险管理体系，只有这样，经济资本才会具有真正意义上的风险敏感性，起到抵补损失的作用。许多大的银行已有意识的将操作风险的管理纳入全面风险管理体系中，如Rabobank。
