以资金治理为核心搞好企业财务治理(2)
2017-10-16 01:42
导读：四、盘活存量资金，挖掘资金治理深层潜力 现金和银行存款是资金的直接表现形式，而库存材料、在产品、产成品等存货及其他资产是资金在流转中的转
四、盘活存量资金，挖掘资金治理深层潜力 现金和银行存款是资金的直接表现形式，而库存材料、在产品、产成品等存货及其他资产是资金在流转中的转化形式。所以，盘活存量资金能挖掘企业资金治理深层潜力。企业应积极开展清仓查库，公道储备物资，不断完善企业内部的各项规章制度，广泛开展修旧利废活动，积极处理超储积存物资，把死物变成活钱；强化在产品和产成品的治理，积极开展压仓促销，使企业的在产品和产成品资金控制在科学公道的限额内；根据市场供求和生产需要，做到灵活采购和储备，在强化信息治理的基础上，对市场长钱物资实行无库存供给治理，充分利用库存，减少人力、物力耗费和资金占用。
五、抓好资金治理的基础工作 （1）坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账及时进账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。 （2）做好外部应收账款和往来账的清理工作，保证应收账款及时收回，防止呆账发生。 （3）重视进步财务职员素质和思想觉悟，通过组织财务职员银行法、票据法、法等财经法规，不定期地进行资金运筹、资金效益的探讨活动，进步财务职员的整体素质，强化资金效益治理。 （4）建立资金治理保证体系。企业的资金治理不是哪一个部分的事情，财务部分要起纽带作用，不能唱独角戏。由于企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良性循环。因此，必须建立以财务为主体，将生产、计划、销售、采购有机结合的资金治理保证体系。 随着市场经济的和完善，对企业财务治理工作提出了新的要求。当前，财务治理要围绕资金治理这个主旋律，从企业经济治理内在要求出发，努力进步财务部分宏观综合能力、顾问决策能力、多向协调能力，构建适应市场经济发展、适合企业特点的新型资金治理模式，以充分发挥财务治理在企业治理中的核心作用。
