企业财务治理解决方案(2)
2017-10-31 06:36
导读：资金动态治理 资金同一结算后，可调剂出一部分资金作为信贷资金，减少银行贷款，节省财务用度。同时，增加团体公司资金上风，加速资金周转，进步
资金动态治理
资金同一结算后，可调剂出一部分资金作为信贷资金，减少银行贷款，节省财务用度。同时，增加团体公司资金上风，加速资金周转，进步资金效益。
的资金治理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运作进行实时控制，以达到加速资金运转，降低资金风险的目的。
资金动态治理的解决方案设计主要考虑以下：
资金动态治理的基本框架。在环境下资金动态治理的基本框架包括：计划层，即制定资金的长期预算，通过预算治理者可以了解未来现金流进流出情况；日常经营层，即通过日常现金收支治理实时动态反映现金流进、流出情况，让治理者实时了解企业日常经营的现金流进流出情况；短期猜测层，即从中心数据库中动态获取销售定单、应收款、存款到期等信息得到短期现金流进量，通过在数据库中获取采购定单、应付款、贷款到期等信息得到短期现金流出量等，自动天生短期猜测表。治理者可以通过猜测表动态了解近期的现金流情况，公道安排资金，有效进行经营活动。
资金治理的组织机构确立。随着改革向更深层次，财务公司审批越来越难，很多大型团体逐步将结算中心与内部银行合二为一，开始建立财务结算中心。财务结算中心作为团体公司的一个治理部分，它负责整个团体公司日常资金结算，代表团体张罗、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的公道使用，盘活团体沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，进步资金的使用效率。因此，要建立网络环境下团体公司资金动态治理模式，应在团体设立财务结算中心，其具备结算中心和内部银行双重职责。一般来讲，团体企业的每个成员无论在银行是否开设账户，都需要在财务结算中心开设内部账户，保证资金的有效治理。
内容来自www.nseac.com
内外部结算流程的设计。内外部资金结算流程设计时应该着重考虑网络的上风：例如，当内部结算时由交易的任何一方通过网络向结算中心提出结算要求，财务结算中心确认结算要求后，由系统自动天生划账结转单，并根据业务收付关系自动调整对应账户增减的单据，同时，驱动动态平台自动天生会计凭证。由于双方都在结算中心开户，资金可以网上实时结转，通过内部结算减少了企业在途资金占用。当发生外部结算业务时，假如超预算，必须通过网络交财务结算中心审批，财务结算中心依据资金支付计划和预算向分子公司的账户内拨进款项，分子公司对外支付款项。同时，对外付款通过银企联网实现外部结算，外部结算过程中，相关单据经动态会计平台天生记账凭证传递到总账。
在网络环境设计上述关键要素并建立资金动态治理模式，能够减少整个团体公司的银行账户，盘活资金存量，进步资金效益，把握资金投向；使团体能够从总体上把握资金运作效果、筹资融资情况和自身的财力，为团体扩大规模、调整产业结构、增加投资等重大决策提供依据；资金同一结算后，可调剂出一部分资金作为信贷资金，减少银行贷款，节省财务用度；同时，增加团体公司资金上风，活化资金，加速资金周转，进步资金效益。财务结算中心的运作实际是企业进行资本经营的一个部份，为企业团体开展资本扩张、收购吞并创造条件。
