基于吸收态马尔可夫链的银行贷款风险管理(2)
2017-11-30 04:16
导读：(4)银行不良贷款损失和收回的期望值y y=k·B=(k 1 ，k 2 ，k 3 ，k 4 )·B=(y 1 ，y 2 )=(损失，收回)，k i 表示银行在四个暂态的贷款金额。为配合贷款五级分类管理
(4)银行不良贷款损失和收回的期望值y
y=k·B=(k
1，k
2，k
3，k
4)·B=(y
1，y
2)=(损失，收回)，k
i表示银行在四个暂态的贷款金额。为配合贷款五级分类管理的全面推行和新的金融企业会计制度的实施，中国人民银行制定了《贷款损失准备金计提指引》，要求商业银行在提取普通准备金1％以外，要按照五级分类的结果，根据每笔贷款损失的程度，逐笔提取相应的专项准备金。该指引制定了专项准备金提取的参照比率。对划分为关注类的贷款，提取比率为2％；对次级类贷款，比率为20％；对可疑类贷款，比率为50％；对损失类贷款，比率为100％；同时，根据我国的实际情况，借鉴一些国家的做法，对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度，上下浮动20％。下面以广州一家股份制商业银行五级分类贷款的分布情况进行分析。该银行2003年度五级分类贷款的具体金额如下：
正常类贷款25．31亿元，关注类贷款10．33亿元，次级类贷款6．56亿元，可疑类贷款3．29亿元，损失类贷款2．17亿元。则这家银行不良贷款能收回和损失的期望值y。
这一结果表明，这家银行除了明显有2．17亿元贷款收不回来外，估计还将有2．944 2亿元贷款不能收回，总共不能收回的贷款占总贷款的11．242％。根据中国人民银行制定的《贷款损失准备金计提指引》，该银行共需计提的贷款准备金：贷款总额x1％ 专向准备金=45．49x1％ 10．33x2％ 6．56x40％ 3．29x70％=5．588 5亿元。占总贷款的12．2851％(这里从稳健性原则出发，在计算次级类和可疑类贷款专向准备金时提取比率上浮20％)。计算结果与由马尔可夫状态转移模型估算的11．242％基本相当，这也与我国当前股份制商业银行的(不良贷款／总贷款)的平均比率10．60％相差不大，充分表明了该模型具有一定的实用性。
（科教论文网 lw.NsEac.com编辑整理） 五、结束语
在信贷资金的运动中，各种不确定因素的相互作用可能使资金运动受阻，造成贷款不能如期归还，表现为不良贷款，根据信贷资金的实际运动情况，我们可以将贷款状态视为一个随时间不断变化的随机过程，运用具有吸收状态的马尔可夫链来模拟不良贷款的形成变动情况，为信贷资金的管理决策提供了一种比较可行的新方法。但是，鉴于转移概率矩阵稳定性的要求，银行信贷管理人员应灵敏地预见到有关信贷政策的变化，适时地对转移概率矩阵的有关数据进行修正。信贷管理者可根据不同的监管措施，模拟出不同的转移矩阵，预测未来的不良贷款规模和结构，然后依此做出科学的信贷管理决策。
