企业团体内部结算中心功能探讨(2)
2017-08-09 02:38
导读：2.4 信息反馈功能 信息反馈功能指内部结算中心向决策层提供由成员企业资金运动信息转换的业务运动信息的反映功能。在企业团体内部存在信息不对称现
2.4 信息反馈功能
信息反馈功能指内部结算中心向决策层提供由成员企业资金运动信息转换的业务运动信息的反映功能。在企业团体内部存在信息不对称现象，各成员单位比总部拥有更多关于下属单位资本经营的信息，比如自行贷款、对外担保和投资。内部结算中心结算账户能随时反映各核算单位的资金运动，物资的超出与不足，本钱、销售、内部利润等各项指标的完成情况，根据所提供的经济信息，改进团体治理、调整产品结构，适应市场变化，不断进步企业的抗风险能力和应变能力。总之，内部结算中心的成立可以起信息反馈的作用，消除信息不对称现象。 2.5 资金预算治理功能
资金预算治理是指通过资金预算的形式对团体内部各单位、各部分的现金进行同一计划、分配、控制、考核，以有效地组织和协调团体各成员企业的生产经营活动，完成团体既定的经营目标。成立内部结算中心后，资金预算治理职能由结算中心负责。团体下属各单位、各部分编制资金预算对现金进行计划、调度、控制，保障团体生产经营正常运转，实在质就是内部结算中心对现金流进行全程治理和预算控制。资金预算治理可以实现资金规划、组织、协调、控制、考核作用。
2.6 证券投资功能
证券投资功能指内部结算中心将团体积累起来的货币购买股票、债券等有价证券，借以获取收益所发挥的功能。证券投资对象主要是政府债券、企业债券和股票的发行和购买。团体经营运转过程中一定会出现部分沉淀资金或剩余资金，部分沉淀资金是必要的，能保障团体各单位生产经营的正常运转，达到资金安全的效果，但是资金安全性与收益性成反比，过多的沉淀资金得不到投资保值，会影响团体的收益。
（科教作文网 zw.nseac.com整理） 为了解决这个题目，企业团体内部结算中心应将这些资金用于证券市场，购买债券、股票、基金、权证等金融产品，急需资金时，转让这些证券，获取现金，而不需要现金时，债权投资和股权投资能够实现资金保值，相对于银行存款，拥有更高的投资报酬率，大大进步了活动资金的收益率。
2.7 外汇风险治理功能
外汇风险治理功能指采取各种措施降低汇率变动带来的损失的治理功能。对于存在进出口业务的企业团体和跨国企业团体，频繁使用外币进行交易和结算。而浮动汇率制度下，汇率波动频繁，而且幅度大，汇率波动必然会导致本币的付出额和收进额增加或减少，直接影响国际企业的利润和经营业绩。因此，企业团体在跨国结算中，必然要考虑在何时以何种汇率付出本币，在何时以最大的收进兑换本币，回根到底，就是要规避和防范外币风险，实现外汇保值和升值。
2.8 内部资金监控功能
内部资金监控是团体内部控制的重要内容，通过对团体下属各单位、部分资金的收进、支出进行分析，并与资金预算相对比，审核资金收支的正当性、合规性、效任性、安全性，对资金的流向、使用加以审核，核对相应的计划、合同，确保资金公道使用，对于偏离预算的资金收支，实施修正控制，以实现团体经营目标。
参考文献
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