新会计准则下提取固定资产减值准备的纳税调整(2)
2015-10-17 01:04
导读：2006年后该项固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异及递延所得税、应交所得税、所得税费用情况如下表1： 表1 单位：万元 项目 2007年 2008年 2009年
2006年后该项固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异及递延所得税、应交所得税、所得税费用情况如下表1：
表1 单位：万元
项目 2007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年
账面价值 2040 1700 1360 1020 680 340 0
计税基础 2400 2000 1600 1200 800 400 0
可抵减暂时性差异 360 300 240 180 120 60 0
递延所得税资产 118.8 99 79.2 59.4 39.6 19.8 0
应交所得税 310.2 310.2 310.2 310.2 310.2 310.2 310.2
所得税 191.4 211.2 231 250.8 270.6 290.4 310.2 共2页: 1 [2] 下一页 论文出处(作者):
会计标准国际化与新会计准则实施准备-工商银行的实践、难
新会计准则下“应付职工薪酬”科目会计处理
