创建审计项目组织的流程控制治理模式(2)
2016-03-19 01:00
导读：五、项目组织实施职责控制标准 审计项目组织实施职责控制标准依据相关原则规定，将审计项目组织治理和实施的整个过程中包括审计项目立项组织、编
五、项目组织实施职责控制标准
审计项目组织实施职责控制标准依据相关原则规定，将审计项目组织治理和实施的整个过程中包括审计项目立项组织、编制审批审计项目审计计划、审前调查、编制审批审计项目实施方案、编制批准下达审计通知书、实施审计、修订审批审计计划和审计项目实施方案、分析汇总审计结果、审计结果评审复核、出具正式审计结果和审计结果执行结果及审计资料移交等各个控制环节的各个相关职员包括审计部分负责人、审计组长、主审和审计成员在各个控制子环节及其子子环节的职责范围具体加以明确和规范，保证在审计项目实施中职责分工清楚明确，并配合审计项目组织实施文本控制标准系统功能，将以上各环节、各相关职员的职责在标准审计文本和记录中予以明确记录和反映，以便相关责任的追查和追究，保证审计项目组织实施职责分工明确到位、审计项目组织实施行为规范、形成的审计记录规范。
