浅谈老龄化背景下我国的养老保险改革(2)

    三、老龄化现状下我国的养老改革

　　以上分析了在人口老龄化的现状下，我国养老保险制度存在的问题，针对以上问题，应努力推进养老保险制度改革，化解人口老龄化所带来的压力。

    1、借鉴西欧国家养老金改革的方法，冻结“人均第一支柱”的养老金金额，将资金来源由“收入缴费型”转入“资产缴费型”

    比如在荷兰，为适应人口老龄化的到来，其将养老金改革的重点放在增加第一支柱的资金来源上。该国将第一根支柱的基金来源从“收入缴费型”转向“资产缴费型”，要求政府每年将相当于GDP总额0. 75%的原来用于偿还的金额划拨给该基金，以补充未来第一根支柱养老金的需求，这样在养老金支取高峰到来之前，提前进行资金积累工作，资金的积累计划到2028年终止。

    我国可借鉴此方法，逐年将GDP的一定比例划拨给社保基金，用于填补现处于“空账”状态的个人账户及支付前述的转轨成本，将做实的个人账户交由专业的资产机构运作，其资产回报可用于抵减下年的GDP拨付额，从而使得做实的个人账户处于一个良好的运行状态之下，也能缓解老龄化所带来的支付压力。

    2、利用庞大和过多的外汇储备建立主权养老基金以缓解老龄化为社保制度带来的支付压力

    这种方法是近几十年来世界各国的一个通常做法，尤其近几十年来，许多经济体将其过多的官方外汇储备从央行资产负债表中分离出来用于建立主权养老基金，即完全符合应对老龄化的国际惯例，又可解决社保制度的财务压力。特别是在我国如今外汇储备过多，流动性压力过大的情况下，主权养老基金的合理筹集及运营，不仅能够满足老龄化所带来的未来社保体系财务能力的客观需要，还能实现官方储备的多元化以达到风险最小化的目的。

    以加拿大主权养老基金为例，根据2007年11月9日发表的“季度报表”，“截至2007年9月底，加拿大主权养老基金的规模已达1231. 48亿加元，而2006年9月仅为1015. 54亿加元，一年增加了近220亿加元，在过去的五年里增加了一倍多，并且增量部分完全来自缴费，一跃成为仅次于美国、日本和挪威的世界第三大主权养老基金，基本与瑞典主权养老基金并驾齐驱，并列第四位。

    从上图可以看出，加拿大的主权养老基金呈不断上升之势，我国也应汲取这方面的经验，利用庞大和过多的外汇储备建立主权养老基金以缓解老龄化为社保制度带来的财务支付压力

    3、通过激励等方法刺激个人养老金产品的建立和提高

    不少国家通过各种经济手段对企业年金给予优惠政策，以扩大这些国家第二根支柱“的覆盖面。政府财税政策对企业年金计划的鼓励体现在三个环节:雇主、雇员缴费在税前列支，从而减少应纳税额;企业年金基金投资运营获得的收入免税或推迟纳税;企业年金支付阶段免税。这对企业和员工建立与发展企业年金起到巨大的激励作用。而且，不少国家都对缴纳给私人养老金基金的款项实行免税，这也有助于私人养老金基金的建立，在一定程度上缓解了国家对养老金的支付压力。

    我国现阶段虽没有分养老金为基本养老金、职业养老保障金和个人自愿购买的养老金三部分，但可借鉴西欧国家的这种做法，对一些可减轻国家养老保险基金支付压力的投资渠道给予减税或免税措施，以鼓励这些个人养老金产品的建立与发展，像是对我国个人购买保险中含养老保险部分的可给予一定比例的免税。

    4、适当提高法定退休年龄，有步骤地引入一定数量的目前还处于青壮年时期的流动人口

      随着的进步，人们的生活、医疗状况、工作条件等都有了大幅度的提高，与以前相比，相同年龄的老年人拥有更加充沛的体力和精力，因此，应适当提高法定退休年龄，让老年人更好的发挥自己的余热，既可以减少白色浪潮对社会养老基金造成的压力，又可以通过科学设计把失业率控制在我国经济发展所能承受的范围之上。例如美国从2004年开始将退休年龄从65岁逐步提高到67岁;意大利从2000年开始将正常退休年龄从女55、男60提高到女60男65;比利时、澳大利亚、英国等国也有相同的做法。所以，我国在条件成熟时也应研究这个问题。

与此同时，在城市养老保险体系中有步骤地引入一定数量的目前还处于青壮年的流动人口，可以改变目前由于人口老龄化所带来的人口结构不合理的情况。增加的流动人口加入到城镇养老保险体系中，其缴纳的养老保险基金将在一定程度上缓解现阶段养老保险账户收支缺口过大的问题，使我国的养老保险体系渡过困难。当然流动人口的加入，会增加今后的养老负担，但是可以在将化和城市化完成以后，实力相对强大以后，这一问题也就迎刃而解。