电算化管理制度网(2)
2014-02-05 01:16
导读：月度汇总数据）必须永久保存，明细帐、记帐凭证及其他数据资料在两年后可根据需要决定存毁。 （四）必须经常对硬盘上的数据建立软盘备份。备份是
月度汇总数据）必须永久保存，明细帐、记帐凭证及其他数据资料在两年后可根据需要决定存毁。
（四）必须经常对硬盘上的数据建立软盘备份。备份是通过对硬盘的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的，每月备份不得少于一次。不得直接对硬盘上的会计数据和作为正式的备份软盘上的会计数据进行任何非法操作，如要对磁盘会计数据进行加工，必须使用备份罗盘的副本，不得删除硬盘和软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。
（五）必须妥善保管好会计数据的备份软盘，备份软盘应贴上写保护标签并用印章或封条签封，或由专人保管。备份软盘应装在保护封套和包装盒中，存放在安全，洁净，防热，防潮，防磁的场所，并定期进行转储。硬盘和正式备份软盘不得随便知心乱放和外借。
（六）会计数据的备份软盘及自行开发原程序的备份分别在三个地点以上，应根据数据量和硬盘空间的大小情况，每隔一定时期（如半年或一年以上）清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度的会计数据，以利于提高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据不得清理删除（三个存放地点分别为机房、档案室、室）。
（七）磁盘会计档案的工作，包括数据备份，数据恢复和清理硬盘等，由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的安全的正确负责。
《上机操作记录制度》
《会计核算软件管理的几项规定（试行）》中对会计核算软件的使用单位有明确要求──要有必要的上机操作制度。为了更好地完成系统维护的任务，了解故障发生的原因、地点、时间，以及如何处理和处理结果等情况，并作为下结段合理调整机时分配的依据，严格财务微机管理制度，现规定如下：
（科教作文网 zw.nseac.com整理） 一、计算机操作人员必须登记当天所有上机操作情况。要求填写日期，操作员姓名，操作内容，运行时间和运行情况。
二、操作过程中没有问题则在运行情况及备注栏填写运行正常字样，若有问题发生则应及时登记记录并向系统管理员报告。
三、不得进行末作登记记录的任何软硬件维护工作。
四、系统管理员在维护过程中发现的异常现象和处理方法，处理结果都应有所记载，对于重大运行故障，除按规定登记外还须另行填写故障报告单。
五、操作记录每月装订成册，日常由档案管理人员妥善保管，年终整理归档。
六、要真实完整地填写操作记录，发生总是不登记者，按责任制有并条款处理，以上规定由系统管理员监督执行，请所朋操作及维护人员遵照执行。
《化岗位经济责任制》
随着我公司会计电算化进程的不断加快，电算化的应用在财务会计核算管理方面无论在范围上还是在层次上都有很大的发展，为了使我公司会计电算化工作沿着健康严谨的轨道继续巩固提高，确保此项工作的合法性、科学性、准确性、安全性，特制如下会计电算化岗位经济责任制。
一、会计电算化管理岗位：
根据本企业的管理核算特点及上级对会计电算化管理岗位设置的要求，为了稳妥地进行以计算机替代手工帐的过渡，在总会计师领导下，本着财务会计岗位围绕电算化开展工作，更好地发挥会计电算化为，核算服务的原则，以计算机替代手工帐后本公司设置如下管理岗位：
岗位：会计主管、岗位主管、系统管理、稽核、底稿制作、计算机操作、传票复核、软件开发、出纳、内勤、管理、内部管理、往来帐管理岗、专用基金管理、销售管理。
（科教作文网 zw.nseac.com整理） 二、岗位职责：
（一）总会计师：对企业会计电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，保证会计电算化工作的健康发展。
（二）会计主管：制订会计电算化发展规划，为总会计师提供重大硬件、软件使用，应用项目和决策依据，根据企业特点合理的设置电算化管理岗位及配备岗位人员，检查岗位人员工作情况。严格执行责任制对各岗位人员经济现任的约束条款。
（三）会计电算化管理岗：
1.参与制订本厂会计电算化发展规划及电算化管理制度。
2.执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件进行日常维护运行。保证计算机软件及硬件的财产。
3.报告计算机故障并采取相应的处理措施，遇重大的系统运行故障必须根据故障的发生，自理情况填写报告单并及时报予电算化主管。
4.正确分配系统操作人员的使用权限，参与软件开发的管理。
5.保证各种电算化管理规定的正确实施。
（四）岗位主管：
1.电算化、成本、计划岗位主管：
＊协助会计主管制订电算化发展规划及总会计师提供重大硬件。软件使用及应用项目的决策依据，负责软件开发的管理。
＊协调系统管理与会计管理岗位工作，保证计算机辅助财务管理工作的正常过渡及协调发展，保证各级电算化管理制度的正确执行。
＊本公司成本管理及财务计划的制定、预测。
＊组织各岗位对公司经济活动进行准确及时的分析。
＊为会计主管提供岗位经济责任制考核依据。
2.资金、专用基金岗位主管：
＊负责银行、现金出纳岗、销售岗、往来岗、专用基金岗的日常管理。
（科教范文网http://fw.nseac.com） ＊上缴利润、税金、留利及货款的管理。
＊流动资金的日常核算管理。
＊配合电算化主管使本主管岗位的电算化应用不断完善。
＊为会计主管提供岗位经济责任制考核依据。
（五）系统操作岗位：
1.执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求。
2.及时准确地输入及生成各种会计凭证、帐簿、报表。
3.通过系统管理员及时准确地为领导提供所需的查询数据。
4.系统管理员给本岗位设置的口令不得告知其他任何人。
5.正确执行电算化管理规定中有关操作、使用、备份等条款。
（六）软件开发岗：
1.执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求。
2.末经电算化主管、系统管理员核准的开发项目不得上机。
3.开发的软件应充分利用本公司已经应用信息系统、报表系统的功能并应易接受、掌握。
（七）档案管理岗：
1.执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求。
2.对存储在磁盘（含硬盘及软盘）上的会计文件、凭证、帐、报表等要及时备份。备份软盘要编号及加盖印章归档，对企业会计核算结果的历年资料要备份三份，分别存放在不同地点。
3.对购置或自行开发的会计软件的软件文本要人作为会计档案永久妥善保存，并负责督促计算机凭证、帐簿、报表的装订归档。
4.对硬盘上的会计数据和作为正式的备份软盘上的会计数据不允许任何人进行非会计系统许可的任何操作。
5.注意保管查看计算机操作记录，发现问题及时向系统管理员报告并负责操作记录的整理装订，归档。
（八）稽核岗：
1.审核原始凭证的合法性及是否有经办人、验收人、主管领导签字。
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2.审核凭证制作底稿是否规范，运用会计科目是否合理，借贷是否平衡。
3.发现不合理的原始凭证及传票制作底稿，及时退回业务发生岗位进行合格性处理。
4.签于业务处理时间问题至少一周内对所有原始凭证及凭证制作底稿全面审核一次，确保凭证制作质量。
5.稽核后的凭证要加盖岗位人名的印章，并对所有因人为因素造成又无及时稽核发现的凭证制作质量问题负责。
（九）复核岗：
1.保证计算机记帐前凭证制作质量起到把关的作用。
2.复核计算机凭证与作主制作底稿的一致性，配合稽核人员及时发现原始凭证，凭证底稿的质量问题。
3.按日整理当日所有原始凭证、凭证底稿及计算机凭证，完整的交付装订人员进行装订。
4.按日进行每笔经济业务凭证的复核，发现问题后属于操作问题通知操作人员进行处理，属于系统维护问题通知系统管理进行处理。
5.负责审
