企业集团内部的财务结算中心

2015-03-26 01:14

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企业集团内部的财务结算中心财务结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。财务结算中心的成立将繁杂的日常会计操作从企业财务中分离出来，使得整个企业集团能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务管理、资金预算编制、流动资金安排、费用支出控制、内部考核等日常管理工作。

　　建立结算中心的必要性

　　资金管理是企业财务管理的重中之重，企业资金的周转是否顺畅、快捷决定着企业的生存和发展。如何使企业资金周转迅速，提高资金使用效率是企业资金管理者所关注的问题。在现实中，随着企业规模的不断发展和扩大，其下设的子公司和分公司的数量会不断增加，这样造成的资金管理方面的弊端也就越来越明显。

　　1．资金分散，管理不易

　　企业集团的分、子公司的开户银行大都不一致，往往会导致企业资金分散，难以管理。集团无法及时了解各分、子公司资金的状况及其资金流向，对于资金的循环缺乏有效的控制，余额调剂不力，有时会出现闲置和短缺并存的现象。

　　2．资金使用率低，成本高

　　资金的分散化对于资金回笼缺乏系统管理，对于应收账款控制较弱。在企业内部存在相互拖欠，三角债的现象。而且资金的使用效率低下，往往存有的下设公司存在大量的闲置资金，而有的则出现短缺现象。闲置资金的无法创造收益，短缺资金的公司只要贷款，这样势必造成资金浪费，财务成本的上升。

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　　3．不利于规范财务管理

　　没有一个统一的结算中心，企业集团很难将下设公司的资金流进行一个总和，缺乏有效的管理手段，不能进行全面合理的预测和控制，最终不利于企业今后的发展。

　　因此鉴于以上种种，建立一个资金集中管理体系——结算中心是十分必要的，它在一定程度上能帮助实现企业集团内部资金的集中管理、统一调度和有效的管理。

　　结算中心的职能

　　很多人常常会把财务结算中心和企业的财务公司混淆起来。虽然说两者都有助于企业资金的统筹管理，充分盘活闲置资金，降低成本，为企业创造价值最大化等方面的功能，但是这两者却有着本质的区别：财务公司是独立的法人，而结算中心则是企业内部的一个资金管理机构，不具有任何的法人效应。因此性质的不同也就决定了结算中心具有自身独特的不同于财务公司的功能。