证券公司计算机审计方法
2016-08-26 01:04
导读：会计论文毕业论文，证券公司计算机审计方法在线阅读，教你怎么写，格式什么样，科教论文网提供各种参考范例：在对证券公司审计中，我们运用通审（人寿版）软件，成功导进证券业务数据并
在对证券公司审计中，我们运用通审（人寿版）软件，成功导进证券业务数据并利用软件的汉化编程功能编制模块开展审计，在查出透支占用保证金、一对多开户、违规以代购国债名义回购融资拆进资金为客户配资或账外自营形成风险等方面，收到了较好的效果，达到了预期的目的。
审计预备阶段的数据转换
1.了解被审计单位业务使用软件：证券公司业务使用的是恒生证券交易系统软件，业务数据分三个库，即CUR（回档库）、HIS（历史库）和RUN（当前库）。
2.索取恒生软件数据字典，了解每张数据表核算内容，根据审计需要，选取了所需的35张数据表（主要是资金流水表、股票代码表、资金账号与证券账号对照表等）。
3.要求被审计单位提供审计选取的以上35张表的文本格式的电子文档（通审软件支持的格式）。
4.按照通审（人寿版）数据转换步骤，根据恒生软件数据字典结构逐张导进并录进选取的35张数据表对应的数据结构（一人录进，其他人引进即可）。导进完毕，账表审计即显示35张表名称及内容。
汉化编程模块及审计案例
一对多审计模块。通过对资金账号与证券账号对照表汉化编程，统计一个资金账号所对应的所有股东号个数；利用软件查询功能，筛选出一个资金号对应股东号个数（一对多个数）大于3
