汽车经销集团新型资金管理模式的探讨(2)
2016-03-23 01:08
导读：(二)集团资金管理制度建设 (1)集团公司要在内部所属各公司推行全面预算管理,做好资金计划。(2)账户设立及限额管理。所属各公司和结算中心在指定的合
(二)集团资金管理制度建设
(1)集团公司要在内部所属各公司推行全面预算管理,做好资金计划。(2)账户设立及限额管理。所属各公司和结算中心在指定的合作银行分别开立外部账户,实行收支两条线管理。(3)资金在结算中心和所属各公司之间的调拨。开户银行定期将所属各公司收入专用户上的资金划入结算中心的银行账户;所属各公司制定月度资金预算,结算中心基于该预算或经审批后的特殊申请款进行拨款。(4)内部资金融通。根据测定的所属各公司的最佳现金持有量,实行内部资金调度,制定内部存贷款利率及贷款管理规定等。(5)外部业务的结算。制定集团资金池管理办法,外部业务结算一般由开展业务的所属各公司独立进行。(6)融投资管理。结算中心依据现金计划,制订并实施集团整体的融投资计划。如果内部资金不能满足整个集团的资金需求,则由结算中心统一向外融资;如果出现资金富余,结算中心将进行短期或者长期投资。
(三)充分利用和开发银行网银系统
银行账户的统一化主要体现在集团资金池的建立。目前,在国内建立集团资金池是实现银行账户统一化、资金管理集中化的最常用手段。资金池是以总部的名义设立一个母账户,每日定时统一上收各成员账户资金头寸,将所属各公司资金上划到母账户,进行统一管理。通过资金的回笼,使得资金管理者能够及时了解到各个所属各公司资金的运营情况,强化资金管理。而且通过将原本分散的资金集中起来管理之后,可以投资在一些重点项目上,提高资金的使用率,避免投资分散所造成的额外费用。资金的集中化管理有助于将各个所属各公司暂时闲置的资金和分散的资金集中起来加以管理,提高资金的使用效率、降低财务成本,优化资金管理模式。具体分析如下:
（科教范文网 fw.nseac.com编辑发布） 1.集团资金池的账户设立。选择主要融资授信银行设立集团资金池,资金池下各公司分设三个账户,分别为收入账户、支出账户、费用账户。收入账户用于收存各种形式款项,该账户除对集团资金池账户支付外不得对外发生任何支付业务;支出账户用于直接对汽车厂家的大额对外付款,对外支付时自动从集团资金池中下拨资金,费用账户用于日常经营支付使用,集团按需求划拨,支出账户及费用账户除接收集团资金池下拨的资金外不得发生任何形式的收入。
2.资金的自动汇划管理。各公司以规定的资金池所在行为主要结算行,对于其他银行账户只能作为临时收入账户,各公司须及时将其他银行账户内的资金转回至主结算行收入账户,临时收入账户内的资金不允许直接对外支付。
网上银行系统每天在规定的时点对各公司收入账户资金自动归集至资金池账户,自动汇划功能由银行系统自动完成。
3.统一对外支付管理。对于各公司的资金需求,各公司根据真实的业务背景,由各公司发起、复核,集团结算中心逐级审批、逐级授权后资金将从资金池账户转到各公司支出账户,再自动发起交易,从各公司账户对外支付,所有款项由集团资金池统一支付。
4.资金池的资金存放与占用管理。各公司可以根据自身的业务需要使用本公司存放在资金池中的资金,但如果本公司存放在资金池中的资金不能满足自身业务,需要占用资金池的资金,则该可以向汽车经销集团申请超额资金占用。各公司占用资金池的资金,集团结算中心将向占用资金的公司收取资金占用成本;各公司存放在资金池中的资金,集团结算中心将按照一定利率分摊给所属各公司。 (四)集团资金管控平台的设计与规划
应用计算机信息技术,利用ERP管理软件的开发为汽车经销集团在经营资金、借贷资金、往来资金、权益投资以及银行现金方面的管理与控制提供全面的、个性化的解决方案。ERP管理软件中资金管理模块的开发是以工作流程为基础、业务处理为平台、管理监控为核心,充分体现了岗位组织、业务流程和系统管理的完美结合,逐步实现物流、资金流、信息流的集成,为财务资金信息的交汇和公司的经营决策奠定基础。ERP管理软件的开发与完善,集团网银资金池的建立,不仅有利于聚合起各子公司分散、闲置以及重复占用的资金,以最大限度地实现集团内资金的横向融通与头寸调剂,而且可以进一步发挥资金聚合的优势,保障集团整体战略发展结构以及投资战略目标的贯彻与实现,将市场经济的原则引入集团的融资管理过程,大大拓展了集团整体的融资渠道与融资能力。
