浅析洗钱的过程和方式律毕业论文(2)
2013-08-03 01:18
导读：9．利用地下钱庄洗钱 近年来，随着我国反洗钱机制的逐步建立和完善以及对非法外汇交易活动的打击力度的不断加强，罪犯通过合法的银行系统向境外转
9．利用地下钱庄洗钱
近年来，随着我国反洗钱机制的逐步建立和完善以及对非法外汇交易活动的打击力度的不断加强，罪犯通过合法的银行系统向境外转移犯罪收入所冒的风险也日益加大，大量的犯罪所得开始通过“地下钱庄”向境外转移。
“地下钱庄”多采用本国货币结算在境内，外币结算在境外的贸易方式，犯罪手段先进，金融知识型罪犯居多。具体作法是将犯罪收入交给“地下钱庄”或存入其指定账户。“地下钱庄”按当日外汇黑市价算出应支付的外币数量通知在境外的合伙人，合伙人则从当地银行账户中支付外汇到客户的账户，反之亦然。
国内许多大案中的罪犯都是采用地下钱庄的方式洗钱，如远华走私案中的赖昌星、汕头第一批被批准头判处死刑的骗税分子黄文龙。
10．利用银行保密法洗钱
一些国家被洗钱罪犯称为“保密天堂”，这类国家一般都制定了严格的银行保密法，而且金融规则宽松，对设立金融机构几乎没有限制，此外这类国家还制定了自由的公司法和严格的公司保密法。这类国家制定这些法律的初衷是为了发展本国经济，但客观上纵容了洗钱犯罪，事实上这些国家已经成为吸纳黑钱的仓库和洗钱的天堂。在这些国家的银行设立账户，黑钱一旦进入这些国家的银行，黑钱所有者的真实身份就被隐藏起来了，黑钱经过这些账户转移后，反洗钱当局就失去了进一步追查的线索。
瑞士曾是最好的“保密天堂”。二战期间，纳粹德国在欧州掠夺的财产大量通过瑞士银行清洗并转移。近年来，加勒比地区和南太平洋的一些岛国已经迅速发展成为重要的“保密天堂”
11．通过赌场洗钱
赌场是传统的洗钱场所。通过赌场洗钱的方式是这样的，先把赃钱换成筹码进场，输掉一部分，然后不玩，要求赌场把剩下的那一部分打过他的账户，这样就变为干净收入。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易，钱上通常粘有白粉，一旦被警察抓住难以脱罪，黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码，输掉一部分后，就把剩下筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成干净的收入。
（转载自http://zw.NSEAC.com科教作文网）
与现实中的赌场相比，网上赌场已经成为洗全的安全天堂，赌场网站总部大多设在“逃税天堂”之称的加勒比地区，许多网站根本没有受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，他们甚至不会查问客户的身份资料，许多犯罪集团把钱款打入这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就马上通知网站说，我不想再玩了，要求网站把自己户头里的钱以网站的名义开出一张支票退回来，于是，一笔笔数额巨大的黑钱便轻而易举地洗白了。[1]
