浅谈关于我国商业银行风险管理的一些思考(2)

二、国有商业大，不良资产成因的分析

(一)我国商业银行存在不良资产现状

虽然近年来，四大国有商业银行不良资产率呈下降趋势，但总体看来，目前国有银行不良资产绝对数下降的速度仍然偏慢，不良资产率的下降在很大程度上仍然是依靠资产规模的扩张。如果短期内资产质量没有明显提高，不良资产进一步积累，不仅将影响其与外资银行的竞争力，而且将危及我国业乃至国民的可持续发展。而国有商业银行要成功地进行重组改制，吸引战略者，首先的任务就是要尽快化解巨额存量不良资产风险。

(二)不良资产成因的一般性分析

1企业方面

法人治理结构缺损，企业产权不明，监控机制缺乏，导致国有企业经营不善，经济效益低下，是银行不良贷款的源头。国有企业经营呈现高投人，低效率的特征，运用了全70%的固定资产投资，80%的银行贷款，却只有40%的国民经济贡献率，其亏损不可避免的要转嫁到仍受国家管制的国有商业银行身上。

2银行方面

第一，银行风险意识淡薄。我国银行是从过去国家专业银行演变而来的，商业化进程较为缓慢，粗放落后的经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消除，银行经营还是重规模，轻质量，加之有国家作后盾，自身危机感不强。到目前还没有一家国有银行经历过重大经营危机，因此，我国银行在风险的分析与防范上并没有做到位。

第二，银行自身制度性缺陷。我国国有银行进人市场化经营轨道较晚，以风险管理为核心的银行自身各项规章制度尚未全面形成，内部各部门协调配合与监督机制不健全，不能形成负责且相互制衡的运行机制。信贷风险约束和风险防范机制没有真正形成，导致管理不严，问题没能及时发现并采取措施，以至形成不良资产。

第三，银行风险监控不力。这体现在:贷前没有对借款人，贷款方式及企业经营等进行全面;贷中，贷后不能及时掌握借款人贷款使用情况，跟踪监控不力;出现风险后化解措施不力，缺乏化解风险的有效手段。

第四，信贷队伍整体素质不能适应现代商业银行经营管理的要求。一方面，信贷业务人员数量和素质与国有商业银行信贷业务发展需求不匹配。另一方面，信贷管理人员的风险是信贷资产质量低下不可回避的问题。

第五，同业竞争无序，银行间关系扭曲。

各家银行在业务扩张的冲动下，相互不适度的竞争，增大了，抵消了力量。同业间违章拆借，用拆借的资金”炒股票”，影响了正常的生产流转资金供给;还有的相互占用汇差，影响了头寸调度，造成资金清算困难，使用效率下降。