关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与(3)

二是依照资产负债期限对称理论，有效地实现资产负债业务的期限匹配，动性负债的不同稳定性程度安排资金运用。优化和处理总量中的结构比例关系，以保持资金运营结构优化，提高资金的流动性和经营效益，减少经营风险。使资产和负债在数量和结构上都趋于平衡。

2．RAROC风险控制技术。RAROC(RiskAdjustedRetunronCapita1)是风险调整资本收益的缩写，也是当今国际上一些大普遍采用的技术。

RAROC的定义以风险资本CAR为基础：RAROC=(净收益一预期损失)／CARCAR是一定置信水平下，未来损失所需要的资本。这一置信水平也是银行违约的概率。在银行实务当中，涉及到信用风险，这个公式可以普遍适用。现在一些知名的西方银行更进一步把RAROC作为一种的标准公式加以模型化，设定一个希望回报率，业务经理把所有参数输进去，接受的业务就做，不接受就不做，通过先进的技术把复杂的问题简单化。RAROC公式给人的启示是：商业银行尤其是中小银行必须非常警惕，从上到下必须树立一种正确的稳健经营理念。

(四)建立科学的风险控制体系，从风险的源头各个击破

1对信用风险的处置。为了防止出现不良贷款，银行可以组建专门的信贷资产保全机构。统一客户信用评定标准，规范信贷评估行为，将信贷活动纳入法制化轨道，提高评估水平。借鉴美国的经验，建立资产管理公司，通过化来清理不良资产。

2对风险的处置。即对利率风险和汇率风险的处置。借鉴欧美等国家的实践，采用内部资金转移定价方法。根据利率曲线的波动，把所有的资金进行风险加价，这样就把市场风险从中抽离出来。对外汇交易实行限额交易，在止蚀点进行控制，防止汇率风险。

3．对流动风险的处置。即对支付风险的处置。建立同业银行间的灾难救助准备金，加大募集资金的方法和手段，减小流动性风险。

4．对操作风险的处置。建设技术先进的风险管理信息系统，防止信息管理信息的失真。规范信息披露制度，注意与国际制度接轨，提高会计信息的一致性和可比性。加强对员工的管理，严肃风险管理纪律，一旦发现越轨之举，严惩不贷。