浅谈我国商业银行风险控制体系的建立和完善(4)

5．风险操作。商业应当逐步建立一套有效的风险管理操作机制，其中包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。

在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既要给予业务部门应有权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。

6保持风险控制的独立性。这种独立性。不仅表现在风险控制要独立于开拓，还要表现在程序控制、内部和管理三个方面。从程序控制上看，包括：采用合适的政策，确定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，与监管部保持联系，为业务活动提供文本、警告违约风险等：

7建立合适的风险控制的奖惩制度：考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的，因而对全行总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况应当清清楚楚记录下来。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行要有所激励。如果经过审计和，发现市场拓展人员或风险控制官在一笔贷款运作过程中有故意过失，则应视情节轻重给予相应的处罚。强化银行风险监督，主要是对银行资产的各种风险因素进行动态监督，注意其资本金的充足性，资产的安全性、流动性和效益性。逐步建立一套有效的风险识别、风险衡量、风险分析、风险控制及风险转化的风险控制体系。

四、结论

自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。我国商业银行风险控制体系的建立才刚刚起步，要实现有效的风险控制系统，就要按照银行业运行的规律，提高商业银行的风险观念和竞争意识，通过不断优化资源配置，达到提高风险控制能力的目的。