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关于商业银行信贷风险管理的几点思考(1)

2014-04-18 01:00

【摘要】信贷风险是银行业经营过程中不可回避的现实，加强对信贷风险的认识、管理和控制是我国银行业加强内部控制建设的重要组成部分，也是适应新形势、应对激烈竞争和挑战的必然选择。文章对我国银行业现有的信贷风险管理体制中出现的一些问题进行了剖析，并就如何针对这些问题改进和完善现有的风险管理体制提出了一些想法和建议。

　　【关键词】信贷风险 风险控制 责任追究 垂直管理 风险量化 经济资本 风险理念
　　
　　信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性，也是银行信贷资产经营的核心。目前，在我国银行业中，信贷业务仍然是各商业银行的主要利润来源，短期内该种状况仍将持续下去。因此在现阶段信贷风险管理仍然是国内各商业银行风险管理的主要部分。随着入关、外资银行的进入、新会计准则的实行，我国银行业正在逐步按照国际惯例和市场经济规则来运行商业银行，同时信贷风险管理机制也正快速向国际靠拢。在这样一种逐渐转型的特殊时期，国内银行业要面对更完善、要求更高地监管地压力和要面对国际金融大鳄地挑战，同时获得更为宽广地经营空间和发展机会。完善和提高自己地信贷风险管理水平和尽快提高信贷资产质量是目前我国商业银行经营管理地重中之重。下面是笔者在多年的实际工作中对商业银行信贷风险管理机制建设的信贷制度、内控组织结构、风险评估、内部考核评价和人员配备等方面的几点思考。
　　第一，好的信贷管理制度也需要能完全、彻底的执行，才会有好的效果，要将风险控制贯穿到整个环节，尽量实现源头控制风险。
　　目前，各商业银行虽然在贷款的调查、审查、贷后检查方面都有相关的规章制度，但普遍表现出“三查”制度执行不力，重贷前调查，轻贷后跟踪，信贷风险预警工作不到位。没有将风险覆盖到整个信贷资产的运作过程中。通常信贷人员较重视贷前调查，能够按要求调查客户经营情况，撰写客户评价报告；但贷后的管理、检查和监督力度不够深入，对客户的经营信息了解滞后、不完整，以至于无法有针对性地采取风险控制措施，贻误最佳收贷时机，这也是当前不良贷款的产生的原因之一。 （科教作文网http://zw.nseAc.com）
　　针对上述情况各商业银行应建立和完善规范的信贷档案制度，健全信贷管理“三查”制度，加强信贷基础管理与风险预警工作并加强制度的执行力。一是推出关于信贷档案管理及贷款“三查”制度方面的规定、办法，尽快出台贷后管理办法实施细则。实施细则应该包括全面而详细的内容、科学的调查方式和资料的核实手段、检查频率等。二是加强信贷风险预警工作，并使之成为一种制度。培育全员、全过程的银行业风险管理文化。控制风险已成为银行全体人员的工作，而非仅是高级管理人员或风险管理部门的责任。从业务部门、业务人员到管理部门、管理人员都牢固地树立起强烈的风险意识，寓风险管理于业务经营全过程，市场营销、客户服务与风险管理一体化，从源头上尽可能地降低风险。
　　各商业银行均有自己的贷款责任制，但责任追究制度只在出现特大情况、超出长官控制范围时才会有所体现，大多数时期责任追究都有很大的弹性，使得责任追究制度执行不力成为人人皆知的潜规则，也使得责任追究这把利剑失去了锋锐和丧失了它的威慑作用。在商业银行过去的内部管理中，专职审贷部门缺乏管理的约束，人浮于事、内部控制能力薄弱。从已有的制度看，普遍缺乏对基层信贷员的审计要求，尤其缺乏对决策者的管理和监督。离任审计多是流于形式，对违规、违纪者的处理也只是避重就轻，隔靴挠痒。这种对违规、违纪者的纵容，使违规者产生一种“侥幸”心理，粗放经营、违规经营的惯性作用短期内难以消除。各商业银行应推行信贷工作责任制并认真落实责任追究制度。建立对决策者的日常考核制度，将对领导的管理和对信贷人员的管理结合起来。特别是在贷款质量问题上，在对有关人员的责任认定和责任追究上，必须加大力度。对信贷工作的各个环节推行责任制，如调查评估责任制、审批放贷责任制、贷后管理责任制。要在对每笔贷款的风险做出科学评估论证的基础上，准确划分责任，落实责任追究制度。

　　第二，信贷风险管理机制的建设同时也依赖于信贷管理各个环节的明确分工和科学地设置信贷管理组织机构。
　　在机构设置上，很多商业银行没有建立如“总行风险管理委员会-总行风险管理部-分行风险管理部-基层行风险管理部”的垂直管理线路，未能真正做到“审贷分离”“评审分离”，以致风险管理受到分行管理层的不正当干预的情况时有发生。
　　针对上述情况，各商业银行必须改变长期以来以地区分行为主体的行政管理模式，建立以业务单元为主线的、更为专业化的垂直管理模式。首先.要通过人事和财务两条线的垂直化管理实现风险管理的独立运作，减少地方政府和分行管理层对风险管理的不正当干预，提高风险信息的畅达程度，增强风险政策的贯彻力度。要实行总行风险管理委员会-总行风险管理部-分行风险管理部-基层行风险管理部的垂直管理线路.上级风险管理机构负责对下一级风险机构负贵人的任职资格任职期限及任职绩效进行审批考核。其次.要将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式。第三提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心，实行专职审批人和风险经理制度不仅要实现“评审分离”和“审贷分离”还要建立对审批人和风险经理的长期考核和监督机制。要将风险评估和授信审批权归集到风险管理部门，实现集中的专业评估和专职审批。在此基础上建立贷后管理中心，加强事后监督.控制操作风险。同时.建立重大风险事项管理和应急处理机制实现对全行风险的统筹和集约化处理。
　　第三，加大科技投入，加快风险量化系统建设的步伐，弱化个人在整个审贷过程中的影响。
　　我国商业银行现行的审贷方法仍主要依赖审贷经理的个人主观判断，有很强的个人偏好性，“长官意志色彩”较浓。风险评估缺乏系统科学的定量分析模型，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。由于缺乏科学的信贷风险评估工具，实际工作中在各种风险处罚的制度约束下，多数审贷人员在评审过程中选择的是风险回避，而不是去经营风险。

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