商业银行如何完善内部风险管理机制(1)(2)
2015-07-23 01:04
导读：董事会下设风险管理委员会，集中控制公司的整体风险及风险结构。风险管理委员会主要负责设计或修正公司的风险政策和程序，签发风险管理准则；规划
董事会下设风险管理委员会，集中控制公司的整体风险及风险结构。风险管理委员会主要负责设计或修正公司的风险政策和程序，签发风险管理准则；规划各部门的风险限额，审批限额豁免；评估并监控各种风险敞口，使总体风险水平、风险结构与公司总体方针相一致。风险管理委员会下设不同形式的风险管理部门，如市场风险管理部、信用风险管理部等，它们均独立于业务部门。同时通过设立清晰的风险报告路线确保各层级风险管理者可获得有效的风险信息。风险管理及控制的报告和评估程序，包括检查现行政策、程序执行报告和发现例外情况的制度。高级管理层要定期评估风险战略、政策和程序。
强化授信审批授权的垂直管理，注重组织中个人权力与责任匹配，明确设定不同层级的问责审批人权限以及相应责任，超权限授信须报送相应权限的层级按照授信审批决策程序问责审批。建立良好的银行信息管理系统。董事会要借助于兼容银行业务信息及相应风险信息的信息管理系统，获得及时、完备和可靠的信息，对高级管理层的风险决策进行全程监控，从而对他们的业绩做出独立、客观的判断评估。
我国商业银行内部风险管理疏漏
目前，我国商业银行正在经历着体制转轨和经营结构转型的战略性跨越，完善公司治理结构、加强内部风险管理是关键。
无论是四大国有商业银行，还是原先组建的股份制商业银行，在形式上普遍都设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理者为主体的公司治理结构，但在实际运作中，股东大会没有按照规范的市场程序和标准选聘合格董事，董事会中以大股东提名董事为主，独立董事人数少且独立性不强，由此导致董事会在行使战略决策和监督决策实施的职责中，很容易受到经营管理层非正常影响；又由于监事会人员的外在性以及监督的事后性，银行内部人控制较严重。商业银行在公司治理规范性上的缺陷导致了银行内部风险管理机制的疏漏，具体表现为以下几个方面：
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