政策金融企业成本管理探析(1)(3)
2016-04-24 01:03
导读：其次要跟踪监管。银行对承贷企业的跟踪监管，包括账户监管、库存监管和财务监管三个环节。账户监管主要是监督管理信贷资金的使用是否合理。企业支
其次要跟踪监管。银行对承贷企业的跟踪监管，包括账户监管、库存监管和财务监管三个环节。账户监管主要是监督管理信贷资金的使用是否合理。企业支取现金或者转账所支付的资金是不是真正用在了正常的业务经营上，有没有将资金转入他行账户或者挪作他用的问题，一旦发现将本行贷款转存他行以后，要及时纠正，并要对企业的财务人员提出警告，不允许以后发生类似事件。在库存监督管理环节，一方面要核对在银行账户上减少的资金与企业的收购值是否一致，如果有部分资金以收购的名义从贷款行支取长期滞留在辅助账户上，要及时追回；另一方面，要核打企业的出库单并关注企业结算在途资金的增减变化，防止企业货款回来以后，长期停留在结算行的户头上。要摸清企业的经营规律，销售渠道，经营周期，结算资金横向流转渠道，经常检查企业结算账户和辅助账户的资金余额，发现上述账户上的余额过大，要督促企业及时转入基本账户。在财务监管环节，既要限制企业的不合理支出，又要密切关注企业货币资金的动向。如果企业账面上的货币资金大于银行存款加现金，就说明企业在他行存放着一定的资金；如果企业账面上的银行存款余额大于开户银行实际存款余额，则企业一定在他行另有存款。要尽可能地将资金全部逼进开户行的笼子里来，尽可能地避免或者减少低成本资金的流失，尽可能地用廉价的资金创造更多的利润。
第三要相互配合。信贷和结算是银行实现经营目标的两大支柱。在成本管理中，也要充分发挥信贷和结算两大支柱业务的功能，在组织低成本资金方面做好协调配合工作。信贷部门要将企业的购销存情况和资金运行情况知会会计结算部门的相关人员，以便临柜人员了解企业的资金流向，更好地监督企业的资金使用；前台的营业人员每旬都要给信贷人员提供企业银行账户的资金增减变化情况，对企业大额支取现金或者大额转账应有客户服务部的主管经理签字。要把做好信贷与结算的配合当作一项重要的工作，有专人协调，有专人分析，有通过两大业务部门的合力而出现的对公存款快速增长的良好局面。
（科教作文网http://zw.nseAc.com） 第四要有奖揽存。抓对公存款，不仅要有目标任务，而且要有相应的激励措施和必要的揽存手段。一方面，对业内组织对公存款的有功人员，要给予一定的奖励，用以激发职工组织低成本资金的热情；另一方面，对企业的财务人员要定期召开存款协调会，对资金管理成绩突出者给予必要的物资奖励，对配合银行组织对公存款贡献特别大的财务主管甚至可以发红包。要钓起对公存款这条大鱼，就要舍得投入一定的饵料；要把整个经营成本降下来，就要有人去组织低成本的资金；要在激烈的竞争中使对公存款的月平均余额不断上升，就要更多地设计组织对公存款的方案和更新吸引对公存款的办法。
第五要有的放矢。银行要实现经营目标，就要分析成本以及与成本有关的业务指标。除了在业务量的扩张上要进行保本点分析以外，还要进行成本的临介点分析。就是在业务量一定的情况下，成本率在一个什么“点”上才能完成利润任务。超过了这个点，就不能实现利润目标；低于这个点，才能超额完成利润任务。上级行对下级行组织的低成本资金，不能单纯地下达任务，打分考核，还应该在系统内的资金核算上有所区别。要使组织低成本资金多的基层银行能够有相应的利差补贴，能够与利润的总体目标挂起钩来，能够从中获得更多的利益。只有掌握了成本率的临界点，对完成利润任务才能做到心中有数；只有调动了职工的积极性，才能促进对公存款再上新台阶；只有大家都来操心如何降低成本，才能从根本上脱胎换骨，走上商业化经营的道路。 共2页: 1 [2] 下一页 论文出处(作者):
我国境外投资行业战略的现实选择
浅论金融创新的风险及防范
