票据诈骗及风险防范(2)
2017-09-02 02:48
导读：三、票据诈骗犯罪的手段 票据诈骗犯罪的手段主要有使用变造票据、伪造票据、仿制票据、签发违法票据、使用作废票据和冒用他人票据六种。 1.使用变
三、票据诈骗犯罪的手段 票据诈骗犯罪的手段主要有使用变造票据、伪造票据、仿制票据、签发违法票据、使用作废票据和冒用他人票据六种。 1.使用变造票据。变造是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外的记载事项的行为。包括绝对记载事项、任意记载事项；除签章之外，凡是增加或减少记载事项的行为，都是变造。 变造是对真实、有效的票据的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。 实践中，变更票据金额的方式最为常见，多发生于支票和银行汇票，一般是将票据金额由小变大，变造的具体方法有加零法和改写法。如先以小额现金向销货单位购货，然后以退货为由要求销货单位签发支票，骗取支票后变造支票金额，将票据金额由小变大。 2.使用伪造票据。伪造是指非票据上记载的当事人假冒他人名义签章的行为。伪造可能发生在票据行为的各个环节，包括出票、背书、承兑、保证诸环节。所谓他人可以是人，也可以是单位。可以是活着的人，也可以是死亡的人，还可以是不存在的虚拟人。印章的来源，有私刻的假印章，也有偷盗的真印章。 伪造有两种情况：一是在真实的票据用纸上伪造出票人签章并伪为出票行为；二是在真实、有效的票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪为背书、承兑、保证等行为。实践中，第一种情况较多。 伪造出票人签章，以支票为多，原因有：一是容易得到真实的支票用纸。只要在银行开户就可购买到，或者通过偷盗、捡拾所得；二是容易得到被假冒出票人的签章印模。只要出票人签发支票，其签章就必然会泄露。甚至有的银行工作人员与犯罪分子内外勾结，为犯罪分子提供客户的预留银行签章。 伪造背书人签章，以汇票为多。如行为人捡到收款人为某单位的银行汇票后，伪造收款人签章，背书后转让给他人，骗取他人财物。又如银行工作人员利用工作之便盗窃已办理再贴现但未进行转让背书的银行承兑汇票，伪造贴现银行的汇票专用章后进行质押背书，再次进行流通使用。 伪造票据多伴有变造行为，如对支票号码的变造。特别需要注意，以上伪造、变造的用以进行诈骗的票据，不仅包括票据法上所指的汇票、本票、支票，也包括汇兑凭证、委托收款凭证、托收承付凭证以及银行汇票
申请书、银行进账单回单和各种收款通知、付款通知。如伪造银行汇票申请书和银行进账单回单、变造收款通知金额、虚构收款人办理虚假特约委托收款等骗取他人财物。 3.使用仿制票据。仿制是指对真实、有效的票据或票据用纸的外观形式进行非法模仿制作的行为。仿制票据行为有两个特点：一是行为人没有票据的印制权；二是行为人以真实的票据用纸或有效票据为蓝本实施仿制行为。 使用仿制票据进行诈骗通常必须首先伪造出票人签章、伪为出票行为，故使用仿制票据必然是使用伪造票据。 实践中使用仿制票据进行诈骗以汇票为主，其中银行承兑汇票又是重点。“克隆票据”就是一种典型的仿制票据，它不仅是对真实、有效票据的外观形式的模仿，而且是对其内容，包括绝对记载事项、相对记载事项及其他所有记载事项的模仿。 识别“克隆票据”，须加强对票据本身包括票据版别、票据防伪暗记以及票据填写的笔迹、银行汇票专 用章等的审核。 4.签发违法票据。所谓签发违法票据是指票据法规所禁止的出票行为，主要有签发空头支票、签发与预留银行签章不符的支票、签发填写有错误的支付密码的支票、签发无资金保证的商业承兑汇票、签发无资金保证的银行汇票和银行本票、出票时在票据上作虚假记载等。签发违法票据只限于出票环节，不涉及背书、保证、承兑等其他环节。 判断是否是空头支票，需要注意两点：一不应以出票人出票时间，而应以银行付款时间为时间标准；二不应以出票人账户是否有足额的存款，而应以存款人是否实际支付票款为标准。签发无资金保证的银行汇票和银行本票指出票银行未按规定借记申请人账户，收妥款项而出票。 票据的虚假记载仅限于汇票、本票，不涉及支票。签发远期支票不属于票据的虚假记载，因为一，远期支票并不必然是空头支票，危害性不大；二，远期支票的存在有其合理性和客观性；三，票据法未明确禁止。 需要注意，如果签发违法票据不是主观故意、以骗取他人财物为目的，不属于票据诈骗，而是出票人的背信行为。 5.使用作废票据。所谓作废票据是指按照票据法律法规规定而不能使用的票据，包括已经实现付款请求权的票据、票据法规定的无效票据、超过票据权利时效的过期票据以及银行宣布停止使用的票据等。 使用作废票据的人主要是非票据当事人，也有票据当事人。非票据当事人获得作废票据的途径有三种：一是通过盗窃或侵占等非法手段获得；二是直接购买或索要；三是因捡拾或误得而获得。 使用作废票据进行诈骗一般都伴有变造行为，如对超过票据权利时效的过期票据出票日期的变造、对大小写金额不符的无效票据的金额大小写的变造；少数伴有伪造行为，如银行内部工作人员将持票人未在“持票人提示付款签章”处签章，但已办理提示付款并获得付款的银行汇票，伪造持票人背书后再次进行转让。 6.冒用他人票据。冒用他人票据是指非票据权利人假冒票据权利人行使票据权利骗取其票据财产的行为。该票据权利既包括付款请求权，也包括追索权。 冒用他人票据行为所使用的票据必须是真实、有效的票据，且必须是以票据权利人名义包括收款人或持票人、背书人、保证人、付款人、出票人等行使票据权利。 冒用票据仅指持票使用，而不包括在他人票据上所进行的任何记载行为。如果在他人票据上进行非法记载，则可能同时构成伪造、变造票据行为。冒用他人票据多伴有伪造、变造票据行为。 非票据权利人获得他人票据的途径有两种：一是通过盗窃或侵占等非法手段获得；二是因捡拾或错付等意外获得。 实践中，冒用他人票据以假冒收款人或持票人行使付款请求权为多。为应付银行付款时的审查，行为人往往需要事先伪造或者盗窃被冒用人的身份证件、印章及其他证明资料。如行为人盗窃到一张收款人为某个人的银行汇票，伪造收款人身份证件后到银行提示付款。 票据诈骗犯罪的手段多种多样，每一个具体的诈骗行为常常同时伴有数种诈骗手段，某一种诈骗手段常常包含着另一种诈骗手段。票据诈骗犯罪的手段主要有以上六种，其中使用伪造、变造、仿制票据进行诈骗犯罪最为多见、常用，性质最为恶劣。
