商业银行风险偏好初探(5)
2017-09-09 01:10
导读：四、我国商业银行研究风险偏好的渐进化路径 (一)商业银行需进一步完善法人治理结构 所谓公司治理就是董事会及管理层为领导和管理银行业务运作而设
四、我国商业银行研究风险偏好的渐进化路径
(一)商业银行需进一步完善法人治理结构
所谓公司治理就是董事会及管理层为领导和管理银行业务运作而设定的架构和制度，目的是要为银行设定目标和制定达标的策略，以及监控银行的表现。通常认为公司治理的最主要要素包括：(1)所有权与经营权分离；(2)明确分配决策权和责任；(3)清楚制定决策的规则和程序；(4)明确制定银行目标和监控其实现目标的方法。
因此，有效的公司治理结构应该明确以下内容：董事会及高层管理人员的组成、职务与权力；各层的汇报制度；定期的监控和评估制度及程序。确保银行根据内部稽核、外聘审计师和监管当局的建议实施有效的整改。根据公司治理结构的进化趋势，国际先进银行的都分别在董事会和高级管理层设置了专门的风险管理委员会。
目前国内多家银行都已经建立了具备以上条件的法人治理结构煹很多中小银行的治理结构由于各种原因还存在一些不足熜枰进一步完善。
(二)明确目标，建立一个包含不同层次目标的风险偏好指标体系
从目前而言，这个目标体系大致可以包括以下层次煼直鹞合规性指标、预期性指标、远景指标。
1.合规性指标。这类指标是银行监管部门对商业银行的监管指标，是和商业银行必须要达到的，而且也有能力达到。这些指标主要包括风险水平、风险迁徙和风险抵补等指标(具体详见商业银行风险监管核心指标(试行))和《国有商业银行公司治理及相关监管指引》中提出的对国有商业银行股份制改革按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类、资产质量类和审慎经营类。经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比；资产质量类指标指不良贷款比例；审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。从交行目前的发展趋势看，完成合规性指标对我行不是太难。
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2.预期性指标。这类指标是银行短期内根据自身经营状况提出的能在短期内实现的高于合规性指标的预期指标。目前基本可以借用合规性的指标体系，但对某些指标的要求应该有所提高。
3.远景指标。这类指标通常而言既要反映国际风险管理的发展趋势、国内监管部门的监管预期、又要充分反映银行的风险管理偏好及总体发展战略，是银行发展能力、风险管理能力、经营能力等发展水平的量化指标，是一个银行目前还达不到，但经过努力有望在一个不太长的时期(5-10年)可以实现的指标体系。
在该指标下除了包括以上两类指标外，还应前瞻性地包括以下指标。风险结构指标；各经营单位的经营绩效指标及其经济资本分配；各类风险的VAR测算；风险管理的时效性指标；风险管理的报告要求等。
(三)以实施新资本协议为目标熝≡褚惶踅ソ化的实施路线
2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(以下简称“新资本协议”)。新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。新资本协议更加全面、敏感地商业银行面临的各种风险，激励商业银行改进风险管理，同时保持资本充足率的高度一致，鉴于我国商业银行总体资本充足率较低，业务规模、风险管理水平、国际化程度差别明显，银监会将按照“双轨制”的思路，推动部分大银行实施新资本协议，其主要目标不是改变资本充足率计算方法，实施更加复杂的资本监管制度；而是通过新资本协议的实施，借鉴国际上先进风险管理技术和做法，全面提升大型商业银行的风险管理能力，缩小与国际先进银行的差距，增强国际竞争力。
在新资本协议框架下，商业银行必须对信用风险、市场风险、操作风险计提资本。监管当局可以允许商业银行选择使用不同资本充足率计算方法。目前国内多家大银行正在全力开发相关的内部评级系统，并在此基础上不断积累数据，风险识别、计量、控制的过程将不断加强，为商业银行的风险偏好的确定提供了定量的参考依据。
