加入世界贸易组织对中国的银行监管体系的挑战(2)
2017-09-14 04:50
导读：及权数●资本充足性20％ ●资产质量20％ ●管理水平20％ ●盈利性20％ 流动性20％●资本充足性5％ ●资产质量20％ ●经营管理状况15％ ●盈利水平及其分
及权数●资本充足性20％
●资产质量20％
●管理水平20％
●盈利性20％
流动性20％●资本充足性5％
●资产质量20％
●经营管理状况15％
●盈利水平及其分配10％。
●负债清偿能力15％
●经营业务合法性25％
●信贷规模适度10％
●中央银行认为需要稽核银行的其他事项
(暂不计分) 从表1中所列示的情况，我们很容易看出中美在监管内容上各自的侧重点： (1)对资产安全性的重视程度。表示资产安全性的两个指标主要是资本充足性和资产质量。在美国的“骆驼评级体系”中，资产安全性的的权数达20％，而在我国的稽核评价百分比法中，其权数仅为5％，由此可见，我国对资产安全性的重视程度不如美国。 (2)对盈利状况的重视程度。“骆驼评级体系”中，盈利性指标权数达20％，而我国的权数仅为10％，由此可见，我国对盈利状况的重视程度也不如美国。 (3)对银行业务范围的重视程度。在我国的稽核评价百分比法中，经营业务合法性的权数为20％，信贷规模适度的权数为10％。虽然经营业务合法性与信贷规模适度也是对银行经营安全性的一种考察，但是他们的着眼点不是经营水平上的安全，而是对经营范围的限制。 4．监管程序轻重安排不合理。 我国现有的监管程序过分强调对银行新网点、新业务、增资扩股等方面的严格审批，而在对投资人权益保护方面则力度不够。这种不合理可能带来两个结果：(1)银行业务范围狭窄，不能较好的分散风险。，我国的商业银行除开一些备用信用证和承诺担保等业务以外，很少直接参与市场交易。(2)便利了腐败的滋生。过分繁琐的审批程序从一定意义上说是在规范和防范的名义下设租和寻租。监管越严，租金越高，寻租越风行，腐败也就越严重。 三、加入WTO后我国银行监管体系所面临的挑战 1997年12月12日，世界贸易组织近100个成员共同通过了《金融服务自由化多边协议》，内容包括：(1)取消对外国金融服务公司及其子公司在设立方面的限制。(2)提高外国公司在东道国银行和金融服务业中可以拥有的股权份额，允许其超过50％。(3)居民能够使用以外国为基地的银行业、投资和保险服务。 这意味着如果加入WTO，我国将批准成立一些外资金融机构，允许他们在限定的范围内，依据我国的有关法规为我国境内的提供一定的银行服务。这对我国银行监管体系会产生哪些呢? 1．监督客体的多样化。监管客体将从国有商业银行扩大到以国有商业银行为主体，股份制银行、外资银行并存。 2．监管内容的扩大化。随着金融衍生工具不断推陈出新；银行的业务范围开始涉足保险、证券等行业，监管内容也随之扩大。 3．监管主体的多元化和国际化。监管主体应该从中央银行独家监督扩展到中央银行有关机构、行业公会和银行机构本身的全方位立体监管。 同时，当银行从事国际业务能轻而易举的将其业务从一个国家转移到另一个国家时，一国的银行监管者没有能力和知识去密切监督其在其他国家的业务，这就要求各国的银行监管主体能够互相合作，实现银行监管的全球化。 面对这样的趋势，我国应该如何改革银行监管体系以维持银行业高效，安全的运行呢? 首先是建立全方位立体型监管体系，以中央银行为主导，银行机构本身为基础，师事务所，审计师事务所等共同参与审核银行机构的报表和凭证，行业公会制定行业经营规范。这里要强调两点：(1)加强财政部对中央银行的监督。财政部可以通过预算监督，审核中央银行财务收支，制定财务会计制度等手段实现对央行的监督。(2)加强银行机构的内部控制。 除此以外，由于银行也开始涉足保险及证券等领域，银行的监管主体也应该与保险和政权的监管当局协调行动。 不仅如此，我国也要与其他国际监管机构及国际金融组织合作，努力实现跨国银行业务的全球统一监管。 其次要动态调整监管。一方面要遵循“管制一创新一再管制一再创新”的，不断增添新的内容，另一方面要按照国际通行的监管标准来完善本国的银行监管的法规及监管程序。 再次是监管程序的规范化和全程化。规范化是严格按照有关法律法规进行，杜绝监管过程中可能出现的监管者与被监管者之间的“疏通”。全程化是指对监管过程中的预防性措施，援助性措施和事后补救性措施都予以充分的重视，而不是像现在过分重视某一环节，而忽视其他环节。
