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防范和化解银行不良资产的对策

2017-09-29 01:40 “银行业的最大风险是70亿美元的不良贷款。处理不好，改革的成本会吞没经济改革的成果。”英国时报、高盛公司、穆迪公司、法国里昂证券同时发表了对中国银行业的报告，对不良贷款的现状发出警报。银行不良资产已成为困扰和束缚我国金融体制与经济健康的桎梏，金融机构不良资产的累积更是引发金融危机的最大隐患。因此，不良资产的防范和化解应是各家银行信贷乃至通盘工作的重点之一。　　一、不良资产的成因　　（一）外部原因　　1.市场经济基础不够完善。从计划经济向市场经济转轨，从单一所有制为主的公有经济向多种所有制并存的混合经济转型，从专业银行向商业银行转制，我国才几年的时间，由此形成扭曲的或相悖的经济、金融、、、民事环境，使银行的商业化、贷款的市场化、交易的诚信化原则不能真正贯彻始终。银行的贷款不得不围着政府的指挥棒或利益导向转，不良资产日积月累，经多年的“滚雪球”而形成积重难返、尾大不掉的局面。　　2.法律制度环境不够健全。从1994年以来，我国颁布实施的《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》及再早一些时候的《破产法》、《公司法》等，虽然搭建了市场经济下行为和商业银行经营的法制环境，但总体上不够健全，尤其是在保护债权人利益的法律制度方面，更显得单薄、软弱，执行乏力。法律制度的不健全使得一些复杂的银企纠纷的法律救济无从奏效。目前这种现象，担保虚设、欠债有理、欠债有利等似乎已成为一种“正常”现象，“赖账经济”机制在法律缺陷、地方保护、信用失衡的环境下已悄然生存。在国家救助扶持企业的一系列政策设计，如“贷改投”、担保、转制、破产、兼并、、“债转股”等愿望被曲解、异化为债务人逃避银行债权的“道德风险”。　　3.政府不当干预。政府干预在任何时候和任何国家都是存在的，但是，由于我国国有商业银行的分支机构大都是按照地方行政建制设置的，而国有银行总行的一级法人地位，也是近几年才逐步确立，因此，地方政府不仅是企业、民众的“父母官”，也自觉或不自觉地充当了银行资金的“当家人”或调解人，他们用不适当的行政干预或所谓的“现场办公会”、“书记市长协调会”，以及批条子、打招呼等形式，责成银行给不适宜贷款的企业贷款，指示或“商量”让银行为不能偿还债务的企业“网开一面”、“适当关照”等等，把严肃的市场信用原则化为银行与地方领导是否关系铁、能办事的银政关系。　　4.企业效益低下、结构失调。众多的国有企业是在计划经济时期建设起来的，由于其产品的品种、质量、成本、价格、服务等不能及时适应市场经济的“优胜劣汰”法则，在与“三资”、集体、民营、乡镇、个体经济的竞争中失去了往日独占的市场份额和利润回报，经济效益普遍下降，亏损企业和亏损金额急剧增加，陷入无力还债甚至连员工工资也不能按时支付的困境，连带以国企为主要客户群体甚至唯一客户群体的国有商业银行“唇亡齿寒”，不良贷款纷至沓来。国有商业银行的许多不良贷款就是国有企业巨额亏损在银行的投影。　　5.同业竞争无序。从专业银行向商业银行转制，原来的专业分工壁垒被打破，这是社会的进步所需。但在转制竞争时各家银行却不注意发挥自己的优势，反而弃长就短，竞相进入自己原来不熟悉的领域争客户、挖存款、抢份额、拼贷款、比优惠，国有银行之间形成了“鹬蚌相争，渔。人得利”的局面。由于这种越演越烈的不规则、不公平、甚至不守法的无序竞争，几乎每家银行都有不少贷款成了“贡品”而变成“不良”。　　（二）内部原因　　1.银行机制不健全。由于转制的需要和资金的短缺，银行管理层、经营者、业务员对存款的关心大于贷款，对资产账面价值的关心大于实际价值，因此对存款的增减有较强的激励约束机制，而对贷款的增减或质量好坏则无明显的激励或约束。在我们的视野里。，不乏抓存款得力而升迁、获奖甚至当劳模的标兵，也因存款掉队而被撤职、减薪、受罚的典型，但却很少见到因贷款质量上不去甚至遭受严重损失而“下课”或赔偿的事例。在这种机制的孕育下，粗放经营、违规经营、账外经营、关系经营等案例层出不穷。　　2.风险意识淡薄。经过几年商业银行的实践和灌输，银行干部员工逐渐有了存款、头寸、客户、服务、规模、份额等意识，但市场、成本、核算、风险、质量、效益、责任、、、人才等意识还十分欠缺，亟待加强。在实际贷款项目审批过程中的“大户意识”、“国企意识”、“首长意识”、“关系意识”等意识就会在人的头脑中不知不觉地会有反映，并发生作用。正是在这些但不是立足于风险防范和效益回报的“意识”引导下，我们的贷款地流向了一些不该流向的企业或项目，不良贷款也不断滋生。　　3.贷款管理薄弱。对贷款管理，应该说早就建立了“三查”（贷前调查、贷中审查、贷后检查）制度。但问题出在“三查”制度不配套，执行不到位，查处不严格，以致在贷款中交了许多不该交的学费。第一还款来源不足，第二还款来源不实仍盲目贷款；有的为追逐蝇头小利，不顾风险搞多头贷款或“高利贷”；有的过了追索、诉讼保全期限也无人查究，有的甚至弄虚作假，在检查考核中玩文字或数字游戏，欺上瞒下。可以说在银行的各种管理中，信贷风险管理是最薄弱的环节之一，也是不良贷款大批量高速度产生的一个根本内因。　　4.信贷人才缺乏。银行的人员组合中，合格的信贷经理和高级管理人员层层告缺，在日益扩大的信贷市场上，现有人员疲于应对市场营销，无暇或放松后台管理、监督、检查和业务技能的培训，甚至有些连财务报表也看不懂的人员也在经营或分管信贷工作。反之，银行不合格的负责人或信贷员越多，银行不良贷款就越多，亏损就越大。　　（三）值得深思的几个问题　　一是退固扩流，短贷长用。会不会是弃我之优，抑长扬短？二是以贷吸存，以贷争户。会不会是因小失大，得不偿失？三是以贷收息，虚饰绩优。会不会是目光短浅，自欺欺人？四是以贷还贷，辗转延期。会不会是养痈遗患，苟且偷安？应该看到，这几种或许一时可以起点“兴奋”或“镇痛”作用，但从主体和长远效果看是负面的，弊大于利。