高校贷款风险与防范措施(2)
2017-10-30 02:00
导读：(五) 规模风险 规模风险是指高校的贷款规模超过其偿还能力,而造成资不抵债。 三、高校贷款存在的题目 从现在贷款的情况看,高校尽大多数的贷款主要是
(五) 规模风险
规模风险是指高校的贷款规模超过其偿还能力,而造成资不抵债。
三、高校贷款存在的题目
从现在贷款的情况看,高校尽大多数的贷款主要是用于学生公寓和
校园建设。主要原因是,首先投资基本建设易于操纵,高校与银行在此方面共同具备治理能力与实践经验,其次投资基本建设属不动产投资,有资产作保证,风险相对最小,所以基本建设贷款成为银行与高校合作最先突破的合作领域。其存在以下的题目:
(一) 未出台高校贷款建设的实施性政策
早在1993年,党中心、国务院发布的《教育改革和发展纲要》中第46条,就特别指出:“要运用金融信贷手段,融通教育资金”。1995年3月, 全国人大通过的《教育法》第62条也用条文方式确认:“国家鼓励运用金融、信贷手段,支持教育事业的发展。”至今,学校贷款搞建设的机制还没有形成,由政府制定的高校利用贷款实施治理办法还没有出台。
(二) 担保难以落实
高校作为事业性单位其资产是不能为贷款提供担保和抵押,这是贷款无法顺爽利实的最大障碍,特别是假如借贷双方发生法律纠纷,明显是对银行方面不利,假如银行方面不是积极主动并通过一些办法加以通融,贷款是根本无法落实的,这在一定程度上也制约了学校贷款建设中筹资活动的开展。
(三) 贷期存在的差异
高校的贷款项目的贷款期限几乎都是5至10年的长期贷款,而现在银行能批准的是参照贸易贷款项目,一般最长的还贷期限为3年中期贷款。贷款本身应该是政策性贷款,但现在偏偏又挤进贸易贷款之中,只能是采取转动借贷的这个权宜之计。
四、高校贷款风险的防范与控制措施
我以为,要想把高校贷款的财务风险控制在理想的范围内,应从两个方面进手,一是“开源”,二是“节流”。具体说主要有以下几个方面:
（科教范文网http://fw.ΝsΕΑc.com编辑） (一) 树立财务风险意识，进步资金使用效益
由于学校长期依靠国家财政拨款,对银行贷款资金的有偿性熟悉不足,缺乏资金本钱概念和财务风险意识。银行贷款,一方面为高校加强自身建设提供了可靠的保证,另一方面又使高校承担了一定的财务风险。各高校应加强负债意识,公道确定贷款规模、贷款期限,加强同银行的合作,利用高校良好的资信,争取低利率贷款,做到既能有效利用借进资金,又能公道规避财务风险。
(二) 适度的贷款原则
1.贷款项目要经过充分论证
要做好项目可行性,搞好项目决策阶段的投资估算是控制投资的先决条件。投资方向的正确与否,项目评估、可行性研究报告对投资控制具有决定性作用,是投资决策的重要依据。因此,要对拟投资项目进行深进细致的调查、比较,进行评价,做出的论证,使项目在技术上先进,经济上公道,实施上可行,为项目投资决策提供可靠依据。
2.贷款规模的控制
对学校来说贷款不可能是无穷制的，应该贷多少款和能贷多少款始终是困扰学校的大。学校有多少可用于偿还贷款的资产是衡量贷款规模是否适度的主要财务指标,也是衡量学校偿债能力的重要因素。学校能直接用于还贷的资产基本上只有现金和银行存款,因此,通过匡算年现金结余量就可以出每年可用来还贷的资金量和贷款数目。
(三) 制定严密财务规划
1.贷款的预算治理
贷款必须纳进学校预算治理,并将年度预算与中长期规划、中长期预算有机结合起来。在市场经济体制下,高等学校已不再是政府行政保护下的附属物,而是面向市场、参与竞争、自谋生存、自求、自主办学的独立法人。因此,高等学校预算应该有其特殊性,它的编制原则应该超脱“收支平衡”原则的束缚,政府只管对高等学校实行定额补助拨款,剩下的事由高等学校自己往办。高等学校可以根据自身的财力(含政府财政补助拨款) 和借款规模合并编制财务预算。
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2.慎选贷款种类
银行贷款种类繁多,选择是否公道直接到学校借贷数目和还款压力,留意贷款的组合、公道调度资金均衡负债,对降低资金本钱和财务风险是十分必要的。一般来说贷款期限越长,资金本钱越高,财务风险越小；贷款期限越短,资金本钱越低,财务风险越大。要综合考虑建设项目投资需求与学校资金结余量,慎重选择筹资组合。做到贷款类型是非呼应，远、近结合。
