宝钢的财务治理模式创新(2)
2017-11-01 05:07
导读：四、以现金流量控制为核心的资金集中同一治理 融资权的集中，即同一确定融资规模、结构和渠道。调度权的集中，即实行同一调度，银行账户开设、变
四、以现金流量控制为核心的资金集中同一治理 融资权的集中，即同一确定融资规模、结构和渠道。调度权的集中，即实行同一调度，银行账户开设、变更或注销由资金治理部分同一办理。运作权的集中，即同一协调机构，避免资金分散运作，实现规模资金保值增值运作。 为牢固树立资金预算治理意识，根据各部分年度现金流量预算，分别将现金流量预算细化到每季、每月、每周、逐日，进步可执行预算的执行精度，使月度转动计划 和资金调度计划紧密结合，猜测月度资金溢缺情况，保证资金调度的及时性和正确性，使预算在不断的变化中尽量与实际相符，进步预算的正确性和可操纵性。 宝钢高度重视控制应收账款风险，为此采取了预收货款、定期对账、密切跟踪客户财务状况变化、货款互抵等多种措施清理欠款，强化货款回笼。公司的货款回笼率一直保持在１００％左右，保证了充足的现金流量，夯实了效益基础。 为降低货币资金存量占用，进步资金使用效率，宝钢建立了一系列治理制度，进步活动资金周转速度，引进了规模票据贴现和采购出票付款，扩大了自身贸易信 用，加速了营运资金周转。此外，宝钢追求经营项目下的外汇收支平衡，运用金融衍生工具，规避外汇利率、汇率风险，适度调控外币资产、负债规模，优化外币资 产、负债结构。
五、以信息技术为支撑 宝钢经过长期探索，吸取世界先进企业信息化建设的先进理念，开发出符合自己需要的特大型企业信息治理系统——宝钢整体产销信息治理系统，即宝钢的企业资源 计划（ＥＲＰ）系统，由销售治理、质量治理、生产治理、出厂治理、本钱治理、统计治理和治理等子系统组成。该系统于１９９８年１月顺利投运成功。它的 投运，对于完善宝钢化治理、缩短生产周期、加快资金周转、降低本钱、进步服务水平、增强竞争实力、实现企业价值最大化具有深远的意义。 同时，宝钢通过信息技术这一强有力的支撑，真正创建了一个完整的、集成的、实时的、公司级的本钱会计治理系统。该系统能快速反映企业的运作结果，并将结果 反馈到各业务部分，促使业务不断优化整合，终极形成了ＰＤＣＡ治理控制循环，构成了宝钢完整的现代化财务控制体系，极大地提升了企业的价值创造能力。
