实施全面预算治理 确保预算指标圆满完成(2)
2017-11-02 03:35
导读：2.预算治理委员会负责预算治理的组织和协调工作，下设预委会 办公室 作为预算治理委员会的执行机构，负责预算的部署、编制和上报等工作。 3.各职能
2.预算治理委员会负责预算治理的组织和协调工作，下设预委会
办公室作为预算治理委员会的执行机构，负责预算的部署、编制和上报等工作。
3.各职能部分按照职责分工，负责项目预算的编制和回口治理。
财务部负责收进、本钱、财务用度、资产负债、自有资金来源等预算指标；发展策划部负责公司电力资源的平衡，提供预算期售电量、购电量及其结构、线损率等预算指标及季度分解指标；营销部负责售电价、售电量结构及季度分解等预算指标；生技部负责有关技术经济指标及技改、大修、技术开发等项目预算指标；人力资源部负责职工工资、福利、劳保、企业年金、公积金、各类保险、教育培训及劳务性支出等方面预算指标；基建部负责提供110kV、220kV及以上基建项目的基建工程完工情况；科技信息部负责科技开发、信息化项目预算；安监部负责安全措施用度预算指标。
4.基层单位是预算治理的具体组织者和实施者，负责预算指标的基础测算分解和具体落实。
（五）实施全面预算治理的具体做法
1.预算的编制
（1）按照先业务预算、资本预算、筹资预算、现金预算，后财务预算的流程，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制具体的预算方案。
（2）预算编制需要留意的两点：确保预算与公司经营目标协同一致；克服凭经验编制预算的题目。
2.预算的执行和控制
（1）年初，将经公司经理办公会议批准并经省公司审批的预算执行方案下达到各所属单位。各职能部分负责组织实施本部分相应的业务预算，对执行过程进行跟踪监控，确保完成，并负责对业务预算的执行情况提出考核建议。（2）预算纵向细化分解到各部分、各单位、各环节、各岗位，横向分解到季度、月度。各单位根据批准下达的预算，编制本单位执行预算并下达各作业单位执行。（3）强化现金流量的预算治理：严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险；预算内的资金拨付按照授权审批程序执行；预算外的项目支出按预算治理制度规定一般不予支付。（4）预算执行、控制与反馈的载体：借助信息化手段推行预算治理，通过实施以预算治理、业务信息、会计核算三位一体的全面预算治理信息系统，确保预算治理能够有效实现。
内容来自www.nseac.com 1）年初，将预算指标横向、纵向分解数据录进预算治理信息系统，作为预算执行和控制的依据。
2）由于预算治理系统与会计核算系统相衔接，日常每笔收、支业务一经发生，即在预算治理信息系统相应时间进度及相应指标回口部分处进行记录和反映。假如本期收进低于预算值，或者本期本钱用度超出预算值，或者本期工程进度未完成预算，预算治理信息系统就会在相应指标处发出预警信号，预警信号即反馈给相对应的职能部分，各职能部分于每月8日前将上月本部分回口负责的预算指标执行情况反馈至预委会办公室。作为预算执行分析和考核赏罚的依据。
3)各职能部分依据前期所负责预算指标的执行情况进行分析，对预算执行中出现的异常情况，相关职能部分应及时查明原因，提出解决办法。对所属基层单位发出指令，确保季度、年度预算指标的完成。
4)预算的执行与控制过程必须确保每项预算指标均有相应的责任单位。
各责任单位按照所负责的经济业务内容分工相互衔接，环环相扣，形成无缝隙连接的业务流程和现金流。
每项经济业务的发生均按照《沧州供电公司预算治理办法》以及《沧州供电公司财务收支审批规定》的授权审批程序执行，确保经济业务的规范化和标准化。
预算治理、业务信息、会计核算三位一体的全面预算治理信息系统，确保了各项预算指标执行的可控和在控。
3.加强预算分析治理
（1）坚持月度、季度、年度预算分析会制度。对预算的执行情况进行全面分析，反映预算执行中发生的题目，查找原因，提出改进治理的措施和建议，监视控制预算的执行，确保预算目标的完成。（2）预算分析坚持先小会后大会的原则。在预委会召集预算分析会议之前，各职能部分和所属单位负责对本专业和本单位预算执行情况进行动态分析和专项分析，财务部负责对预算的总体执行情况进行综合分析，并撰写预算执行情况分析报告，同时由财务部和各指标回口职能部分召开分析会，针对预算的执行偏差，充分、客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施或建议提交预算治理委员会。预算委员会负责召开月度、季度预算分析会。全面把握预算的执行情况，研究、落实解决预算执行中存在题目的政策措施，纠正预算的执行偏差。4.预算监视与考核治理
