金融改革要按照科学发展观要求处理好四大问题(3)
2017-11-05 01:10
导读：三关于国有银行绩效与不良资产问题 改革开放以来,我国银行业作为经济体制改革的一个重要领域,取得了显著成绩,正成为我国市场经济运作的核心但我们
三关于国有银行绩效与不良资产问题
改革开放以来,我国银行业作为经济体制改革的一个重要领域,取得了显著成绩,正成为我国市场经济运作的核心但我们也要看到,国有商业银行确实存在严重的不良资产问题它包括不良贷款不良抵:品不良股权不良直接投资和不良不动产等
我国以前衡量银行的不良贷款的标准,是1988年财政部制订的“一逾两呆”标准,即把不良贷款分为逾期呆滞呆账三种,分别指本金超过180天利息超过3年以及贷款人逃逸或者死亡等情况,所有不良贷款只按1%记提呆账准备金从2004年开始,国家规定全面实行国际上通用的贷款质量五级分类标准,即把贷款分为正常关注次级可疑和损失五类,其中后三项为不良贷款,并从第二类贷款开始分别按照2 P0%的呆账准备金率计提呆账准备金2003年底,我国主要金融机构贷款余额13.71万亿元,占全部贷款总量的80.74%,不良贷款余额2.44万亿元,不良贷款率17.8%其中,工农中建四大银行不良贷款余额19168亿元,不良贷款率为20.36 04年底,不良贷款率降到15.59%近几年来,国家非常重视银行不良资产处置问题,出台了一系列专项整治措施例如,加强管理,精简人员,撤销亏损机构,补充资本金,成立资产管理公司,剥离不良资产等从2001—2003年整治看,国有商业银行三年累计不良贷款余额下降3402亿元,不良贷款率由2000年底的33%下降到2003年底的20%但从整体上看,其效果还不十分明显如四大金融资产管理公司负责处置1.4万亿元不良资产,处置率和现金回收率都不理想,到2003年底,累计处置不良资产5093.7亿元,回收现金994.1亿元,占回收率19.5%先后13次利用外资处置不良资产825.27亿元,但回收现金仅有25.33亿元,占回收率3%国有商业银行不良贷款比例较高在我国商业银行贷款余额中,按“一逾两呆”标准计算,仍有较高比例的不良贷款这些不良贷款被喻为金融业的“定时炸弹”,如果不能得到有效的化解,随时可危及整个金融业的安全运行近几年来,我们虽然作了许多防范工作,但问题还未从根本上得到解决究其原因,主要有拨改贷行政干预银行内控监管不足等我认为,体制性因素大约占60%,人为因素占40%体制性因素主要表现在,计划经济向市场经济转制时期形成的“特殊经济”人为因素主要表现在,一方面产生财产共享观念,在经营者心里,只愁贷不到款,不怕还不起,再加上政府不适当的行政干预,加大了这种不良贷款的可能性另一方面由于市场的功利性导致了经营上的短期行为,破坏了经济信用关系,导致了金融犯罪增多有人把它归结为国有商业银行现代产权制度建设滞后造成的,其实这是中国国情所决定的,不能完全怪罪于国有商业银行
（科教作文网http://zw.NSEaC.com编辑发布） 但是,不论何种原因导致不良资产的产生,从提高国有商业银行绩效角度来讲,降低不良资产比率,依然是国有商业银行改革的主要目标为此,党的十六大及其三中全会提出了对国有商业银行实行股份制改造的战略举措2004年3月,中央提出用三年时间把四大国有银行建成具有国际竞争力的现代股份制商业银行银监会提出股份制改造的基本原则,即整体改造,一行一策,分类监管,国家控股,改造的核心是建立法人治理结构具体改造过程分三步走:第一步,对国有商业银行实行股份公司改革试点,并在国内外公开上市国家动用1200亿美元用于四行改造(农行400亿美元工行350亿美元中行和建行为450亿美元)过程中清理银行债务,降低不良资产(使不良资产率降到3%—5%),实行与国外银行接轨国外银行不良资产比率一般都较低,以2002年为例,花旗集团1.9%,汇丰银行3.5%,东京三菱银行8.8%,欧洲银行3%,在华外资银行1.5%到2005年底,四大国有商业银行已全部完成股份公司的设立工作第二步,对国有商业银行进行制度建设通过注入资本金财产重组剥离不良资产等措施,提高核心资本充足率,降低不良贷款比率,重点按现代企业制度要求,建立规范的公司内部治理结构,把国有商业银行改造成为资产充足内控严密运营安全服务和效益良好的现代商业银行第三步,对国有商业银行进行经营管理目标设计要求到2007年,国有四大商业银行要在净资产回报率净资本回报率成本收入比不良资产率资本充足率风险集中度和拨备覆盖率七个指标方面达到或超过世界排名前100家大银行的平均水平
