论我国商业银行金融风险预警指标体系(2)
2017-11-09 01:46
导读：四、反映国际业务状况的指标体系 1994年外汇管理体制改革以来，商业银行体系的国际业务发生了重大变化，许多原来没有外汇资金的银行开始办理外汇业
四、反映国际业务状况的指标体系 1994年外汇管理体制改革以来，商业银行体系的国际业务发生了重大变化，许多原来没有外汇资金的银行开始办理外汇业务。这对于提高我国商业银行的整体竞争能力是很有必要的。但国际业务是一项高风险的业务，从实际操作来看，其风险十分广泛，国家宏观经济政策的实施不当、经营管理人员的决策失误、交易过程中的舞弊乃至各种细小的通讯技术故障等都可能带来极大的经济损失。我国随着经济开放度的提高，商业银行所面临的经营环境更加复杂，国际收支、外债规模等的变动都会对其国际业务有所影响，继而影响国内经济的稳定。国际业务风险的监测和预警指标体系包括：经常项目逆差占GDP比重、短期外债占外债余额之比、负债率、偿债率、最后清偿率、外汇余额存贷比例、外汇短期及中长期资金贷款比例、外汇借入资金比例、外汇借出资金比例、外汇不良贷款比例。 它们分别反映了商业银行经营国际业务所面临的宏观金融环境（前五项指标）及体现的具体业务状况（后五项指标），为商业银行监测金融风险产生的外部环境及内部因素提供了切实可行的预警工具。经常项目差额是反映国际收支状况的主要指标，若一国经常项目长期处于逆差状态，且逆差额占GDP比重过大，说明该国出口不畅，进口过速增长，国内经济发展的资金不足，对国外资本流人依赖性较强，容易导致商业银行的货币危机或债务危机。第二和第三项指标反映了一国的负债状况。其中，第二项指标反映外债结构，是衡量一国资本流人结构是否合理的标志。其数值越大，表明目前的还债压力越大。如果没有足够的外汇储备作为后盾，极易引起债务危机。1994年的墨西哥金融危机和1997年的东南亚金融危机中受害国家的受害原因之一即是这项指标严重超过了警戒线。负债率的高低说明了一国经济在总体上对外债的负担能力，由于外债的还本付息总是要靠提高国内资金积累和控制消费的增长速度来扩大出口以保证支付，因此负债率应保持在一定的水平上。如果负债率过高，势必需要强制压缩消费，提高资金积累率，会影响国内经济的稳定增长。目前，国际公认的负债率的警戒线为50％。偿债率和最后清偿率可用来考察资本项目对外支付的潜在要求，其中短期外债占国际储备的临界值为50％。 后五项指标是商业银行在操作具体的国际业务时所需掌握的风险指标。其中，外汇余额存贷比例指商业银行外汇资金运用占其外汇资金来源的比重，它和外汇短期及中长期资金贷款比例一起反映了商业银行国际业务中外汇资金的流动性。前者比重越大，且后者比重越小，说明外汇资金流动性越大。由于国际形势、贷款人或机构所在国家局势发生变动或贷款者经营不善，不能如期履约偿付贷款，便形成了外汇不良贷款风险，其风险来源大于国内不良贷款的风险来源。因此，商业银行在经营国际贷款业务时须审慎考察贷款者的信誉、偿债能力及其所在国家
政治、经济的稳定状况，尽可能规避这类风险。
五、反映利率风险的指标体系 利率风险指由于利率变化或银行及其他机构的协定利率跟不上市场利率变化，致使资产收益与价值相对于负债成本与价值发生不等量变化而造成商业银行损失收入或资产的风险。20世纪80年代以来，商业银行进入风险管理的，对利率风险的规避已被提高到前所未有的高度。因为市场利率的波动，不仅会造成商业银行持有证券的资本损失，还会对商业银行收支的净差额产生较大的。一方面，利率的上升（或下降）迫使商业银行在出售（或购入）资产时产生巨大资本损失。当市场利率上升时，长期证券行市趋于下跌，那么所持现金的机会成本将加大，在这种情况下，长期贷款原定利率如果较低，银行就会蒙受损失，存款资金也可能开始流失；相反，当利率下降时，证券价格上涨，资产购入成本加大，也会存在利率风险。另一方面，如果商业银行持有的浮动利率负债（或资产）超过其浮动利率资产 （或负债），则利率的上升（或下降）会减少商业银行的净盈利。具体监测指标有实际利率、利率风险率。 在市场条件下，利率的作用相当广泛。从微观角度讲，它对于个人收入在消费与储蓄之间的分配，对于的经营管理和投资的积极性等有直接影响；从宏观角度讲，它是资金的供求、物价水平的升降、国民收入分配格局的变动、汇率及资本的国际流动的重要经济杠杆。所以，利率是资金供求状况最灵敏的指示器。通过对由名义利率和通货膨胀率推导出的实际利率的监测可以预知债权人所承担的市场风险。利率风险率反映的即是商业银行在市场利率发生变化时所承担的风险，它是利率敏感性资产和利率敏感性负债之比。若该比率等于1，说明银行收益不受市场利率变化的影响。若该比率大于 l，说明银行利率敏感性资产大于利率敏感性负债，当市场利率下降时，银行收益减少，表现的是负缺口资金；反之，银行收益则增加，表现的是正缺口资金；若该比率小于1，说明银行利率敏感性资产小于利率敏感性负债，当市场利率下降时，银行收益增加；反之，则减少。因此，银行要降低利率风险，必须尽量使该比率接近于1.
