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美国个人财务规划业的发展背景与现状

2017-11-20 01:12 个人财务规划作为一种新兴的综合服务业务，最早出现在20世纪30年代的美国，后风靡全球，越来越引起人们的关注，其经历了初创期、扩张期、成熟稳定期三个阶段。　　（一）初创期　　从1929年持续到1933年的银行挤兑危机和股市大灾荒使人们普遍丧失了对银行和券商的信赖。加之严重的危机给人们的未来生活带来了巨大的不确定性。于是保险公司提供了可以满足各种不同需求。甚至为客户量身定制的保险产品。这时，部分保险销售代表为了更好地开展倾销业务。开始对客户提供一些简单的个人生活规划和综合资产运用的咨询服务。尽管其主要目的是倾销保险产品，但却成为今天个人财务规划师的前身。　　（二）扩张期　　战后。经济的复苏和财富的积累无疑使美国个人财务规划业进进了腾飞阶段。社会，经济环境的变化逐渐使富裕阶层和普通消费者无法凭借个人的知识和技能。运用各种财务资源实现自己短期和长期的生活、财务目标。具体体现在以下几个方面：第一，日益畅行的超前消费观念。使很多人担心缺乏足够的个人存款以应付日益增长的个人债务，来保证今后生活的财务安全和自主。于是出于为子女将来读书而储蓄、为买房或重新购房按揭贷款，或进行债务治理或建立应急基金对付突发事件的需要，消费者日益意识到对自己未来生活进行财务规划和保障的必要。但是由于精力和专业的限制。他们希看根据独占的生活方式、价值观，家庭状况、职业状况以及迅速变化的经济环境等因素，寻找那些有能力来量身定制人生规划的专家。　　第二，政府社会保障和公共福利政策的改变，使消费者必须通过自己的努力过上无忧的退休生活。像世界上大多数国家的政府一样，美国政府也曾为公民提供保健、退休金和其他公共福利。可是在战后情况发生了急剧变化。由于人口出生率逐年下降，社会老龄化的目益严重，单纯由政府提供的各式员工福利和养老金已经远远不能满足个人的退休需要，大部分只能转由雇主和个人分别或共同承担。这一时期，各种复杂的员工福利和退休计划应运而生。例如：现金平衡养老金计划、员工股票红利计划、利润共享计划和税收递延年金等等。这些计划涉及雇主与雇员的不同义务分担、对雇员年龄和服务期限的不同要求以及不同的税收递延规定。加之受到美国《雇员退休收进保障法案》和劳工部相关法规的监管。并且在交易时还要符合受托义务、禁止交易和报告制度的相关规定，一般消费者很难进行明智的选择。　　第三。尽管社会富裕程度在进步，但相应的环境并不具备，很多人不知如何处理已绎或者即将继续的大笔遗产。面对繁复的各州有关遗产、遗赠、信托及其税收法律法规，人们往往不知所措。除了专业的理财职员和遗产规划专家以外，很多律师也加进了为客户提供咨询的行列。从而推动了个人财务规划业的发展。　　第四，美国个人税收制度的空前复杂。造成消费者的无所适从。在美国，不仅联邦政府和大部分州政府都征收个人所得税，有时一些地方政府也会酌情征收。尽管联邦的税法规定了同一的个人累进税率，但是由于使用不同的纳税身份（单身、户主、已婚