浅谈施工企业如何加强资金治理(1)(2)
2014-11-12 01:38
导读：2、从监控制度上,进一步加强资金周转各环节的可控性。 这是对推行全面预算治理的补充。企业要树立“钱流到哪里,治理、监控就紧跟到哪里”的观念,将
2、从监控制度上,进一步加强资金周转各环节的可控性。
这是对推行全面预算治理的补充。企业要树立“钱流到哪里,治理、监控就紧跟到哪里”的观念,将现金流量治理贯串于企业治理的各个环节,高度重视企业的支付风险和资产活动性风险。严把现金流量的出进关口,对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格治理。施工企业监控的重点应包括:一是资金收进方面:应收款项是否应收未收或缓收;在建项目资金是否及时回笼;已完工项目是否及时撤场;处置资产的审批及款项收回等,当期的实际资金收进与预算收进差异及原因。二是资金支付方面:应付款项是否存在支付风险;大额资金的立项、审批、支付是否合规;当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其原因分析。
3、从技术手段上,灵活运用资金结算工具,进步资金使用效果。
施工企业应立足工程项目高度分散的现实,探索实施资金集中治理的做法,积极规避财务风险。一是建立、完善内部结算中心制度,实施资金的集中治理,及时调剂余缺。建立结算中心制度,严格控制多头开户和资金账外循环,实现了内部资金的集中治理、同一调度和有效监控,对分支机构做到了“你的钱,我看着你花”。结算中心一个口径对银行,下属单位除保存日常必备的用度账户外,同一在结算中心开设结算账户,可以发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用。二是与银行协作,探索、实施“网上银行”结算方式。目前中国银行、中国建设银行、招商银行、中国工商银行已推出了“网上银行”业务。“网上银行”可以将本系统的资金高度集中。将企业各分支机构在各地的资金汇兑业务虚拟在一个总账户下运行,减少了跨省同行资金调度,减少了提前汇到异地银行的沉淀资金。“网上银行”能及时提供企业的资金动态和存量,有利于资金决策,加强了对资金的同一调度和调剂能力,降低了财务风险。
（转载自http://www.ＮＳＥＡＣ.com中国科教评价网） 4.从经营理念上,瞄准目标市场,找准市场定位,强化全员参与的本钱治理意识。
资金治理的范畴涉及企业治理的方方面面,在经营理念上,企业必须细分市场,找准自己的市场定位,发挥企业的上风,从源头加强控制,科学公道地筛选投标项目,而不是饥不择食,不分良莠,有项目就跟踪,见标就投。另一方面要从支出上加强控制,中标的项目必须强化全员全方位的本钱控制,消灭亏损项目,配合以上各项措施走精细化治理的路子。综上,施工企业要适应市场竞争,就必须不断提升自身的实力,保证企业资金流的良性循环。在资金治理上必须建立一套行之有效的治理制度,从完善机制、健全制度进手,努力使资金运动的各个环节处于可控状态,优化资金结构,盘活沉淀资金,加大监控力度,规避资金风险,提升财务治理水平。
