谈谈企业团体的资金集中治理(2)
2015-09-21 01:01
导读：五是结算中心模式。结算中心通常设在企业团体母公司财务部分，是一个独立运行的职能机构，其有些类似于内部银行。采用这种模式并不是将子公司的全
五是结算中心模式。结算中心通常设在企业团体母公司财务部分，是一个独立运行的职能机构，其有些类似于内部银行。采用这种模式并不是将子公司的全部资金都集中到企业团体的资金总库，而是将资金活动和投资、融资等决策集中化，由结算中心对各子公司实行账户治理，同一结算和存贷款业务治理。通过账户治理可以避免子公司多头开户现象，从而降低资金体外循环风险；各子公司在结算中心开立内部账户并使内部账户和外部账户相衔接，使企业团体可随时了解子公司的资金情况，加强对子公司资金的监控；通过同一结算，可抵销内部交易，减少资金占用，降低企业团体的整体财务用度；通过存贷款业务治理，子公司的富余资金存进结算中心转为企业的内部存款，获取利息收进，可使子公司减少利息支出，也可以使资金富余子公司获取利息。但缺点是内部结算中心不具有贷款能力。
从国外跨国公司的实践来看，事权可以分散，但财权则必须集中。企业团体资金实施集中治理可在迅速而有效地控制企业团体全部资金的同时，实现资金保存和运用的公道化。具体地说：可加强对子公司现金收支活动的实时监控，迅速而有效地控制企业团体的全部资金，同一调剂内部资金，保证资金头寸；降低企业团体的现金持有水平，避免不必要的资金闲置，减少资金本钱；在保证企业团体资金需求的条件下，增加剩余资金的投资收益；利用资金优化配置手段加强对子公司的生产经营控制。资金集中治理有如下上风：
其一，资金活动趋于平衡。企业团体同一调配资金，把企业团体内各子公司暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给企业团体内需要资金的子公司，从而实现了企业团体内部资金的有效配置，减少了企业团体不必要的资金活动，使资金流保持在较稳定的状态。通过资金回笼和资金调度，使企业团体从更高层次参与子公司的治理，可促进子公司注重经济核算，公道有效地运用资金。
您可以访问中国科教评价网（www.NsEac.com）查看更多相关的文章。 其二，便于实施内部监控。企业团体一般规模较大，拥有很多子公司，组织体系层次多、较复杂，因此如何有效地监控子公司的运营，尤其是资金运作，确保其经营行为规范、安全、高效，是企业团体力求解决但又很难解决好的题目。而建立企业团体内部结算账户，使企业团体内各子公司的资金收付通过总账户办理，企业团体就能够把握子公司的资金状况，资金流向的公道性和正当性进行监视，及时发现题目，并纠正资金使用中的盲目性，使其符合企业团体的整体发展战略，从而使企业团体内各子公司的资金运作完全置于企业团体的监控之下。
其三，节约资金。资金集中治理可以实现企业团体内部资金的有效配置，最大限度地进步资金使用效率，使企业团体的外部结算差额最小化，减少利息支出。企业团体所属子公司较多，资金余缺各不相同，实行资金集中治理，可通过企业团体内部资金融通，盘活闲置资金，进步资金使用率，在同等投资和生产规模下，减少外部融资，特别是可减少长期信贷，从而降低因对外借款而支付的利息。另一方面，由于企业团体财务结算中心经营企业团体内部存贷款业务，会形成存贷款利差，这是企业团体财务结算中心的一笔可观的收进。
其四，增强融资能力。企业团体实施资金集中治理可丰富融资渠道。能否从银行获得信贷的根本是企业的还本付息能力如何。企业团体各子公司的发展是不平衡的。有的子公司经济实力雄厚，经济效益好，较轻易获得贸易银行的贷款，而有的经济实力弱，财务状况差，难以得到贸易银行的支持，这种状况在很大程度上影响了企业团体内各子公司的平衡发展和企业团体整体实力的进步。企业团体成立财务结算中心后，各子公司不再单独与银行发生信贷关系，而是由财务结算中心办理。企业团体的经济实力比单个子公司要强得多，从而进步了企业团体的信用等级，使企业团体更轻易从银行获得融资，同时还可以降低融资本钱和用度。
大学排名 其五，企业团体设立的专司资金治理的财务机构，独立核算经济效益，可以抵减企业团体公司的财务用度，进步企业团体的整体效益。
