中国企业的海外资金治理(1)(2)
2015-12-26 01:08
导读：资本弱化——用于控制关联公司间的负债水平。假如认定存在资本弱化，税务规定通常不答应关联公司间贷款利息支出在税前扣除。 预提税——预提税是
资本弱化——用于控制关联公司间的负债水平。假如认定存在资本弱化，税务规定通常不答应关联公司间贷款利息支出在税前扣除。
预提税——预提税是指一国政府对没有在该国境内设立机构的外国公司取得的利息所得实行由支付方按支付金额扣缴所得税的制度。
对于全球各地活动资金治理，中国企业需要征询法律和税务机构的意见。
通过有效的全球活动资金治理，企业可以集中控制活动资金，加快闲置资金回流速度，避免不必要的借贷和财务支出，同一运用闲置资金以获得较高的回报率。企业同时可以实时监控团体拥有的各种货币资金数额，从而更有效地控制外汇风险。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处治理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求终极授权以加强监控。
优化资金收付
一个完善的资金治理方案致力于建立一站式的收付款治理服务，以总公司为核心进行资金划拨，同时授权海外办事处治理当地收付款业务，最大程度满足境内及跨境的付款需求，有效地实施“收支两条线”治理。
付款
企业利用网上银行平台所提供的付款功能可以自动化处理付款，进行所有不同种类的付款签发（包括国内及跨境汇款，银行内部转账及自动转账付款）。此外，支票外包服务可以减少人工签发支票及邮寄的工作，节约本钱并进步效率。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处治理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求终极授权以加强监控。
在活动资金治理方面，企业可以根据各个海外办事处的账户余额情况，利用网上银行平台，将海外账户的闲置资金调回总公司，或者从总公司下拨资金以支持其海外业务。
企业选择的网上银行平台应具有付款通知功能，即可自动向收款人或其它指定机构发出电子邮件、自动传真或传统邮件方式的付款通知书，从而有效地减少企业在处理付款信息传送及查询等方面的工作。
收款
收款涵盖多个国家及多种收款渠道，其中包括汇款、现金收款和支票转款。电子收款方式包括本地自动结算收款、本地直接扣账、本地电子转账、国际和本地电汇和银行内部转账等等。企业需要关注的是银行收款服务的效率。假如所选银行是世界各地主要清算系统的成员，则收款无须经上级机构或第三方银行汇总及转发，从而为企业节省收款时间和用度。
企业选择的网上银行平台应具有收款资料库用以储存所有重要应收账款资料，包括顾客记录及应收账款信息，从而提供收款查询服务。此外收款治理系统的综合收款报告及自动收款对账功能，可以更有效地帮助中国企业治理海外收款信息，同时进步总部对海外办事处的资金治理效率。
很多中国企业的海外办事处以当地国家货币作为收付款币种，因此面临如何规避汇率风险的题目。
外汇风险规避
很多中国企业的海外办事处以当地国家货币作为收付款币种，因此面临如何规避汇率风险的题目。在即期外汇风险规避方面，海外办事处可将闲置资金即时转为国际硬通货币（如美元、欧元和英镑），以规避小币种货币汇率风险，并且实现外汇头寸的集中治理。在远期外汇风险规避方面，企业可以通过外汇远期合约交易锁定本币与美元、欧元和英镑等硬通货币之间的远期外汇汇率，以规避远期外汇波动风险，达到远期外汇套期保值。此外，通过外汇远期期权交易，企业亦可达到规避汇率风险的目的，同时可从交易币种汇率波动中受益。
（转载自中国科教评价网www.nseac.com ）
企业所选择的银行应拥有强大的外汇风险治理团队和外汇操纵平台，在提供实时的外汇买卖同时，也可以为企业量身订做外汇风险治理方案，通过外汇产品组合实现企业外汇头寸集中治理，将外汇风险减至最低。
