浅析企业如何加强活动资金治理(1)(2)
2014-02-23 01:02
导读：1、盘活资金存量,进步资金使用效率 （1）应注重资金需求量的猜测，公道确定活动资金的来源构成。企业应综合考虑各种因素，科学猜测资金需求量，既
1、盘活资金存量,进步资金使用效率
（1）应注重资金需求量的猜测，公道确定活动资金的来源构成。企业应综合考虑各种因素，科学猜测资金需求量，既要保证企业经营的需要，又不能因安排过量而浪费。在此基础上，才能据以确定公道的筹资数额，综合考察各种筹资方式的资本本钱和财务风险，实现最佳的筹资组合，力求以最小的代价谋取最大的经济利益。充足的资金来源，是保证生产经营活动正常开展的条件，因而对筹资环节的控制是资金控制的基础。
（2）加快活动资金周转,作好企业财务预算。预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、用度预算等，这些预算使企业能够猜测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取一定措施，防范风险，进步效益。同时，还能进步内部协作的效率，并且销售部分在销售、用度等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险，从而加速活动资金循环，进步企业经济效益。
（3）盘活资金存量,进步资金使用效率。资金治理上，要盘活资金存量，进步资金使用效率，注重分析债务结构，逐步把偏高的资产负债率降下来。企业加强和改善财务治理,搞好压库清欠,减少资金占压,加速资金周转。减少了企业资金沉淀,加快了资金周转速度,盘活了企业资金存量,进步资金使用效率；资金可以在企业内部得到调剂,降低了银行贷款规模,节约了财务用度； 实现资金集中治理与控制,使企业可以有效监视资金使用,降低了企业资金运作的风险。
2、应公道安排活动资金的结构
（1）注重资金分析，开拓资金来源渠道，多方筹资。企业应了解国家财政金融政策，广开筹资渠道，公道安排主权资金、借进资金的税额比例及是非期资金的比例，对筹资风险进行治理。分析企业盈利能力、偿债能力、资本结构及企业的成长性，充分估计可能的支付风险，对规避债务风险进行研究，提出可行性方案。珍视自己的信用，同银行、信托、信用社建立稳定关系，选取较低的贷款利率，降低资金本钱。适量负债经营能促使企业更谨慎地使用资金，更好地进步资金效益。 （2）明确投资用途,先择筹资方式。拓宽筹资渠道，公道选择筹资方式。现代企业作为独立的市场主体，有多种筹资渠道可供选择，如吸收外来投资、发行股票和债券、利用贸易信用、融资租赁等方式。同时还可以利用职工暂闲置资金。究竟采用哪种筹资方式，企业可根据自身实际情况来确定，既要考虑筹资数额，还要考虑筹资本钱。但无论选用哪种方式筹资，都应保持良好的信誉，依法保障出资者的正当权益，以增加出资者对企业的信任度，从而买通筹资渠道，减少筹资难度，并为今后更好的筹资奠定良好的基础。
中国大学排名 （3）选择投资渠道和筹资方式的最优组合。经营决策是企业进行生产经营活动，以追求企业利益最大化而进行的决策。企业经营决策审计要围绕经营投进的经济性、经营产出的效任性，即是否以最小的投进而获得尽可能大的产出。投资决策是企业为获取投资收益，对外投资而进行的决策。投资决策审计要从投资的眼前效益和长久效益进行分析，分析被投资企业是否符合国家产业政策，企业经营状况和发展趋势。通过筹资决策、经营决策、投资决策的审计工作，可以促进企业治理水平和决策能力的进步，减少失误、减少资金的损失浪费。
3、建立资金控制制度,强化日常资金治理
（1）加强资金计划治理．确保企业经营目标的完成。以生产计划为基础．以部分计划为依据编制的收支预算表是加强资金收支平衡、物资供需平衡，加速资金周转的重要环节。为此每年初都要编制当年资金收支平衡计划和现金流量表，对资金需求进行测算，将资金计划和占用情况下达各责任单位并进行严格考核。严格财务收支，管好用好资金，按照谨慎、稳妥的原则做到根据资金来源和多少，决定支出的多少与先后。资金来源任何单位不准截留，使用资金要申报，计划开支予以保证，非计划、超计划开支必须补办手续才能使用。保证资金收支的高度集中，确保有限资金用到重点上，使计划外开支、无效益支出得到严格控制，不该花的钱决稳定花，该花的钱每一分都用到刀刃上。
