商业银行内部控制力研究(4)
2017-01-14 01:05
导读：如有效运用信贷在线监测系统、柜面操作业务远程监控系统，及时发现风险疑点和风险隐患；充分利用柜台、库房、ATM等重点部位的电子监控系统；有效运
如有效运用信贷在线监测系统、柜面操作业务远程监控系统，及时发现风险疑点和风险隐患；充分利用柜台、库房、ATM等重点部位的电子监控系统；有效运用人民银行征信系统对贷款客户进行监测。
2.非现场审计。
由审计部门通过计算机网络直接从业务系统获得审计信息，对全辖电子网络处理的业务进行全面、连续、实时的监测，及时发现问题，找出风险点，强化对风险信号的识别和预警，为现场审计提供线索和资料，帮助现场审计更加科学准确地选择审计对象及样本，合理安排审计资源，以达到高效审计的目的。
3.业务管理系统。
随着现代信息技术的广泛应用，电子技术早已从业务操作及业务操作层面风险控制，向更复杂、更深的层次发展，深入到各项业务的管理层面。商业银行已经普遍利用数据运算和数据分析的强大功能，实现对许多复杂管理问题的定量分析，如客户公共信息系统、信贷资产质量分类系统、风险资产管理系统等。
（六）监管保障
监管是保障商业银行内部控制力常规而通行的做法。它不但包括商业银行外部监管当局的监管，还包括商业银行的内部审计监察、自我监督和自律监管以及各种检查管理行为。
1.监管保障的三种价值。
一是品牌价值。通过依法、合规、有效的监管，使商业银行实现稳健经营，减少内外部案件、事故的发生，使其在社会公众面前始终保持良好的声誉和良好的形象，从而造就商业银行的品牌价值或声誉价值。二是经济价值。通过依法、合规、有效的监管，规避重大风险，避免重大损失，直接提高商业银行的经济效益，从而给商业银行带来经济价值。三是人文价值。通过依法、合规、有效的监管，使商业银行的干部员工形成一种良好的合规文化，使商业银行干部员工养成一种自觉的依法合规经营的习惯，避免受到责任追究，免受各种处分和处理，并促进干部员工在组织内部自身价值的实现，从而带来人文价值。
（转载自http://zw.ＮＳＥaＣ.com科教作文网）
2.监管保障的三种境界。
第一个境界，就是具有接受监管的自觉性。商业银行能够自觉接受监管，不害怕内外部的各种监管，并主动欢迎监管。这一境界承认自身在内部控制力方面存在着可能未被发现的问题，希望通过监管发现自身经营管理中存在的不足和缺陷，并加以改进。第二个境界，就是具有对监管发现问题进行整改的自觉性。商业银行能以积极的态度对待监管发现的各类问题，对监管发现的问题不但不掩盖、不粉饰，进行主动、系统地整改，而且能举一反三、由此及彼，制定出类似问题防范的措施。第三个境界，就是具有按照监管要求开展经营管理行为的自觉性。各个层面工作人员都能在决策、操作时自然想到、自觉按照监管的要求进行决策、办理业务，自觉按照监管的要求开展经营管理活动。
3.实现监管保障的三种途径。
一是员工自我约束监管。各岗位干部员工以高度的风险意识，牢固树立合规操作思想，强化自我约束和自我监督。二是岗位间监督制约和部门自律监管。完善明晰的岗位责任分工，健全岗位之间的监督制约机制，充分发挥制衡作用。切实强化自律监管的规范性和严肃性，不但明确自律监管的内容，还要对自律监管的流程进行设计，强化自律监管意识，提高自律监管能力，完善自律监管手段，确保自律监管由形式监管向实质监管、由被动监管向主动监管转换。三是内外部审计监管检查。商业银行的内部审计部门要切实履行相对独立的、专业化、权威化的审计检查，辅之以高频率、高强度的专项检查。同时要借助外部监管部门的监管。
