金融电子化对贸易银行内部审计的新要求(3)
2016-09-19 01:03
导读：7.内审文档治理。通过内审软件从起初事务设立到内审信息的天生，至终极的内审底稿的完成，主要工作全部由软件自动完成。软件的自动提取将日常工作
7.内审文档治理。通过内审软件从起初事务设立到内审信息的天生，至终极的内审底稿的完成，主要工作全部由软件自动完成。软件的自动提取将日常工作中易发生、常发生的特殊情况都能审列出来，对各项制度的落实和执行达到审查有依有据，内审结果可查可点，对内审机构各项工作好坏评价有依有据。通过内审软件将贸易银行内审职员从繁杂的日常内审信息查找中解脱出来，使其直接将精力投进到主要内审工作中，能全面进步贸易银行内审职员工作效益和水平。
第二、由事后审计向事前分析和事中控制。
为控制风险，减少损失，应把审计切进点逐步前移，由的事后审计向事中、事前审计发展，将审计的监视职能寓于治理控制之中。事中、事前审计可以从被审计单位的运行过程中发现，利用审计把握的内外部信息，提出改进意见和建议，协助其挖掘发展潜力，猜测并防止可能出现题目的环节，向董事会或治理部分反馈信息，成为治理层的有利助手。
第三、运用技术，实现内部审计信息资源共享。
通过网络在内部审计各级部分之间、内部审计部分和被审计部分之间及时传递内部审计信息，包括内部
规章制度、外部审计法规等；加强内部审计部分与被审计单位的联系和沟通，督促被审计单位执行审计建议。
第四、建立专业化、高素质的内部审计队伍。
随着市场细分程度的不断进步及化、网络化在银行业务中的不断应用，越来越需要一支专业化的审计队伍。在坚持传统的翻阅凭证、查看信贷档案等具体业务事项审计的基础上，要进一步加强对决策过程及业务执行流程的审计工作。内部审计工作在加强具体业务审计的同时，必须加强对决策职员及操纵职员的业务行为的审计。为适应发展，审计职员的综合素质显得尤为重要。可以采取定期脱岗、专家讲课、案例指导、经验交流等方式，不断充实审计职员的知识；同时，可以采取有针对性地安排审计职员到审计现场加强锻炼的，在实践中摸索并熟练把握审计技巧和方法，以促进审计队伍整体素质的全面进步。
（科教范文网 fw.nseac.com编辑发布）
第五、拓展审计范围，创新审计方式。
贸易银行内部审计范围应不断扩大，不仅要对传统的存贷款业务进行审计，还要对中间业务等新业务品种开展审计，不仅要对业务合规正当性进行审计，还要对业务操纵规程、权限控制等进行审计。同时在审计方式上也应不断创新，充分运用
数学模型对银行风险控制、风险评价模式进行审计等。
