地方贸易银行审计应注重特色(2)
2017-06-10 01:00
导读：七、审计地方贸易银行治理的合规性和内控制度是否完整、规范、可行、有效。地方贸易银行具有独立的法人资格，有加强内部治理的权力与义务。地方贸
七、审计地方贸易银行治理的合规性和内控制度是否完整、规范、可行、有效。地方贸易银行具有独立的法人资格，有加强内部治理的权力与义务。地方贸易银行为加强内部治理而制定的各项规章制度和各项财务、信贷指标是否符合国家的政策、、法规，同时这些规章制度又是否落到实处；是否建立离职责任审计制度，对危害贸易银行利益和侵犯股东权益的行为进行严管重罚，切实严格维护贸易银行的正当权益；地方贸易银行是否按要求科学、公道的设置监事机构；是否设置进行实时和事后监视的岗位，以及规范、透明的便于监控的操纵流程，对存款、贷款、结算、汇兑等重点岗位和重点业务的全过程进行程序化的考核与监视；内部控制是否能为保护财产物质的安全完整和有效使用、保证信息及其他信息资料的正确性和可靠性、促进经营效率的进步和经营目标的实现、促进贯彻落实各项方针政策等方面发挥积极作用。
另外还可以考核地方贸易银行的发方向与国家的产业政策是否相吻合；业务的拓展空间和创新能力是否有利于的长期稳健运行；是否树立以人为本的意识，夸大发挥人的主观能动性；是否建立必要的激励机制，鼓舞全体员工爱岗敬业的工作***和调动全体员工服务宏观的高涨热情和服务意识，进步社会服务水平。
