推进农村合作金融机构内控建设的探讨(1)(3)
2015-06-26 01:05
导读：3.加强违规惩治力度,以强制力保障内控制度的严肃性和威慑性。每一次对违规行为的纵容,必将使内控制度的效用削减一分,最终导致内控制度在管理过程中
3.加强违规惩治力度,以强制力保障内控制度的严肃性和威慑性。每一次对违规行为的纵容,必将使内控制度的效用削减一分,最终导致内控制度在管理过程中的软弱无力。由此可见,在内控管理上对违规和酿造风险的行为一定要惩戒到位。一是要加强检查力度,农村合作金融机构的内控监督部门要做到“三铁两见”。“三铁”即现场检查铁面无私,落实问题铁证如山,行政处罚铁案不翻;“两见”即每一次检查都要见人(就是处罚人),见钱(就是罚款),并且要把处理人放到主要位置。只有这样,才能有效防范从业人员的道德风险,把制度缺陷带来的风险控制在最小的范围,将防范和化解金融风险的关口前移到风险的源头。二是实行稽核执法集中模式。当前可行的做法是在合规部门下设立稽查大队,由稽查大队负责各项业务操作上的合规检查,重点检查操作规章制度的执行情况。成立稽查大队可以提高稽查工作的专业化,进一步体现稽查的权威性。同时使制度拟订者、审查者、执行者、监督者分工合作,使制度的信息反馈更加客观。此外,稽查大队与业务管理审批部门分离后,避免了业务部门自批自查的尴尬局面,为严格按规处罚,严惩违规行为创造有力条件。而且设立稽查大队后,实现了稽查与审计的功能分离,可以加快内部审计机构转型,从查错防弊向内部管理和服务转变,将审计功能着重向开展对内控制度评价和预防潜在风险转换。
4.树立科学发展观,从发展战略意义上建立长效风险管理机制。内控建设实际上是对金融业长期发展过程中的控制能力,是企业发展更加有序而持久的保障。因此,必须将内控管理作为评价绩效考核的核心内容,以此促进长效风险管理机制的建立。一是要从内控管理的角度把握规模与质量的平衡点,如将主营业务结构的合理性、预期波动性等内容纳入绩效考核,着重从业务结构上分析经营风险,保证企业的可持续发展能力,在控制风险的前提下,有效提升综合竞争实力。二是要从内控管理的角度核算经营成本,在绩效考核中注重克服各种“散”、“乱”、“险”的经营行为,要保证经营管理目标明确,做到在规范中求发展,而不是在发展中求规范。三是要从内控管理的角度分析风险与效益最佳配比,进而确定目标市场,在绩效考核中突出考核目标市场客户拓展业绩,从而保证企业强劲持久的竞争优势。
中图分类号:F832文献标识码:B文章编号:1006-1428(2006)11-0076-02
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