浅论信用担保风险控制、稳健经营与可持续发展

　　关键词：信用担保； 风险； 防范措施； 可持续发展
　　摘要：在我国现阶段普遍缺乏信用体系或征信系统的状况下，中小企业信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而造成了担保机构为其融资担保风险较大的现实。因此，担保机构必须建立健全规章制度，有效化解风险，实行稳健经营，优化经济发展环境，实现担保行业的可持续发展。
　　
　　中小企业对贷款的需求具有“急、频、少、高”的特点。据调查，中小企业的贷款频率是大中型企业的5倍左右；户均贷款数量大约是大型企业的5‰左右；其贷款的管理成本平均为大中型企业的6倍左右。由此可见，中小企业信用担保行业是一个高风险的行业，是专门从事风险经营的机构，比保险、金融机构承担的风险还要大、还要多，因此风险防范与控制、稳健经营、可持续发展，对于一个信用担保机构来说，至关重要，甚至可以说是生死攸关。在信用担保机构经营活动中，效益是核心目标，发展是基础目标，安全是前提目标。效益是发展和安全的出发点和归宿点，离开了效益，再快的发展和最大的安全也毫无意义；发展是效益最大化的基础，没有发展，也就谈不上效益的最大化；安全是发展和效益的约束性条件，只有安全经营，才能确保发展的可持续运行和效益的可持续扩大。在风险控制方面，一般来说，担保机构在经营过程中，希望与商业银行实行比例担保，以共担风险，但是，因为信用担保机构是新生事物，一般资本金不足，自身信用被商业银行认识、了解、理解、支持还需要一个过程；另外，它在资金实力、人才素质、设备建设等方面，也无法与银行相比，因此，担保机构与银行“共担风险”在实际操作中存在很大问题。在我国现阶段，普遍缺乏信用体系或征信系统的状况下，中小企业信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而造成了担保机构为其融资担保风险较大的现实。因此，担保机构必须通过自己审慎的风险评判来认识风险，加强对信用风险的经营和管理，以有效的控制风险的发生。 本文来自中国科教评价网
　　
　　一、 认识、掌握和利用担保风险的发生规律
　　风险是指客观事物中客观存在的、因人们对事物未来发展状态不明确、难把握而出现引发损失产生的可能性。信用担保行业主要存在信用风险、抵押物和质押物风险以及第三方信用风险、流动性风险、可持续发展风险等。担保风险最主要的是担保贷款风险。担保贷款风险主要是由担保机构、商业银行和贷款企业各方面因素综合作用而产生和形成的。从担保机构方面来看，客观上主要是信用体系建设滞后、风险补偿机制不健全、信用评估标准难统一、再担保体系没有建立起来、保险公司不愿开展对担保机构的保险等。主观上主要是缺乏对风险进行经营管理的人才队伍、担保机构内部审批制度不健全不完善、内设机构缺乏制衡机制、存在行政点保和人情担保现象、存在担保人的道德风险等。从商业银行方面来看，担保贷款风险生长的银行外部因素主要包括：经济体制、宏观政策、市场供求、借款人经营管理状况及社会信用状况等。担保贷款风险生长的银行内部因素主要包括：贷款政策、贷款方式、贷前调查、贷时审查、贷后检查、激励与约束机制等。从贷款企业方面来看，主要存在市场风险、财务风险、政策风险、技术风险、道德风险、自然风险等等。
　　防范新增担保贷款风险，核心环节关键在于最大限度地排除或减少外部因素和内部因素对担保贷款风险的综合作用和助长作用，使担保贷款风险的“生长”产生“断路”。具体来说，可以通过采取以下措施来解决：
　　1． 加强项目评估、审核把关。担保前期可行性论证必须严密，要强化对担保风险的全面调查、系统分析、仔细研究、专家论证和科学评估。首先，担保机构要依靠自身拥有的人才、技术与经验，提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别与控制能力。其次，要善于借助外部专家力量，如探索与信用服务机构共同组建具有高级水平的企业信用评级机构，通过信用评级建立企业信用档案，有条件的可以聘请注册会计师、项目管理专家、投融资分析师等，对担保贷款项目进行专家论证、科学评估，并使项目审批公正、透明，努力把由于信息不对称造成的损失减至最低程度。由于申请担保的企业主要是中小企业，其财务管理规范性较低，因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法律风险并对其未来的现金流量进行科学的预测。再次，完善企业信用等级评定办法。一是将现金流量分析引入企业信用等级评定办法；二是提高定量指标权重，降低定性指标权重；三是提高担保贷款偿还能力相关指标和信用性指标权重，降低其它指标权重；四是适当降低规模性指标权重，提高其他指标权重；五是用以评定信用等级的数据必须是经过了审计部门审计核实的报表；六是全面分析、系统研究企业贷款时的（金融、财政、产业等）政策变化趋势、社会环境变化之可能性、企业市场、技术变化的可能性和方向幅度、企业信用等级等等；最后，要建立健全分级审核、审批制度及项目审批责任到人的激励约束机制。建立健全项目经理、部门负责人、担保机构副职分别独立评审制度。改善贷款审批制度，从平面式审批制度向连环式审批制度转变。实行分工审批负责制，在担保信贷审批委员会设立主任委员、偿还性审查委员、合法合规性审查委员、计划财务性审查委员。偿还性审查委员负责审查担保贷款偿还能力，论证贷款偿还力是否充足，因该方面主观审查失误而造成担保贷款风险损失由该委员负责；合法合规性审查委员负责审查担保贷款的合法合规性，因这方面审查失误而造成担保贷款风险损失由该委员负责；计划财务性审查委员负责审查担保贷款的效益性、资金和规模供给的可能性，因这方面审查失误而造成担保贷款风险损失由该委员负责；主任委员负责审批担保贷款是否同意发放，因主观方面原因造成担保贷款风险损失，由主任委员及相关委员负责。